Planos de aposentadoria qualificados e contas de aposentadoria individuais (IRAs) oferecem a oportunidade de economizar para a aposentadoria com base em benefícios fiscais. Os ganhos com contribuições aumentam os impostos diferidos - ou isentos de impostos para os Roth IRAs e Roth 401 (k) s. Quando se trata de hora do imposto, verifique se você está atualizado com todos os requisitos.
Assista ao prazo final da contribuição
Você tem até o prazo final para apresentação de impostos (15 de abril de 2020, para o ano fiscal de 2019) para contribuir com um IRA ou um Roth IRA. Você não tem mais tempo para fazer contribuições do IRA, mesmo que obtenha uma extensão de arquivamento para sua declaração de imposto.
No entanto, se você possui uma empresa, pode contribuir para um plano de aposentadoria qualificado até a data de vencimento estendida do seu retorno (por exemplo, 15 de outubro de 2020, para uma contribuição de 2019), desde que o plano estivesse em vigor em dezembro. 31 de 2019 (você assinou a papelada até essa data). Caso contrário, você ainda poderá configurar e financiar um SEP IRA até a data de vencimento estendida do seu retorno.
Principais Takeaways
- Os planos qualificados, como os IRAs, fornecem vantagens fiscais, como os ganhos acumulados com base no imposto diferido. As contribuições qualificadas do plano devem ser feitas dentro de um prazo específico. Por exemplo, as contribuições do IRA devem ser feitas até o final da temporada de declaração de impostos em abril. Sua renda bruta ajustada pode limitar suas contribuições a um IRA se você participar de outro plano qualificado. Participantes de contas de aposentadoria qualificadas com 70 anos ou mais podem ser obrigados a tomar as distribuições mínimas necessárias de seu plano qualificado anualmente.
Usar reembolsos de impostos para contribuições
Se você deve um reembolso de imposto, pode aplicá-lo a uma contribuição para um IRA ou um Roth IRA. Isso pode ser para 2019 se você enviar sua declaração de imposto a tempo para o IRS enviar os fundos ao custodiante / administrador da sua conta; não se esqueça de notificar o seu custodiante / administrador que deseja que os fundos sejam aplicados para 2019. Use o Formulário 8888 para informar ao IRS para onde enviar o reembolso. Se os fundos chegarem atrasados ou você não informar ao custodiante / administrador que deseja usá-los para 2019, eles serão aplicados para 2020.
Corrija contribuições em excesso.
Sua renda bruta ajustada modificada pode limitar ou barrar contribuições para IRAs dedutíveis se você ou seu cônjuge participar de um plano de aposentadoria qualificado (por exemplo, você possui 401 (k) no trabalho) e para IRAs de Roth, independentemente de quaisquer outros planos. Quaisquer contribuições em excesso - quantias maiores do que você é elegível a fazer - estão sujeitas a uma penalidade de 6% a cada ano até que você tome as medidas corretivas.
6%
O valor da penalidade cobrada por contribuições em excesso a um IRA
Observe que você não pode mais "descaracterizar" sua contribuição do Roth IRA de volta a um IRA tradicional como antes da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017.
Tomar distribuições mínimas necessárias (RMDs)
O diferimento de impostos não dura para sempre. Certifique-se de entender quando - e em que medida - você deve tomar as distribuições mínimas necessárias (RMDs). Se você não receber RMDs, poderá estar sujeito a uma penalidade de 50% por distribuições insuficientes. As regras RMD são muito complexas. Aqui estão algumas informações para você começar.
- Para suas próprias contas. Se você tinha 70 anos ou mais de idade em 2019, deve ter realizado uma distribuição anual com base nas tabelas do IRS, que pode ser encontrada na Publicação do IRS 590-B . Use a Tabela II (Vida Conjunta e Expectativa de Última Sobrevivência) se você é casado, seu cônjuge é mais de 10 anos mais novo que você e é o único beneficiário da conta; caso contrário, use a Tabela III (Uniform Lifetime). Para benefícios herdados de um plano de aposentadoria qualificado ou um IRA. O que você precisa fazer depende do seu relacionamento com o titular da conta. Se você é um cônjuge sobrevivente, pode optar por transferir os benefícios para sua própria conta e tratá-los como se sempre fossem seus. Assim, se você tem 60 anos e herda um IRA de um cônjuge que morreu em 2019, uma rolagem significa que você pode adiar RMDs até atingir 70 anos e meio. Se você não é um cônjuge sobrevivente, geralmente deve distribuir todo o interesse até o final do quinto ano civil após a morte do proprietário. Como alternativa, você pode fazer RMDs começando com uma distribuição até 31 de dezembro do ano seguinte ao ano da morte do proprietário; use a Tabela I (Expectativa de vida única) para esse fim.
Você pode evitar a multa de 10% pela retirada de fundos de um IRA quando tiver menos de 59 anos e meio de idade, se seus motivos para fazê-lo cumprirem as exceções de penalidade definidas pelo IRS.
Proteja-se se você fez distribuições antes dos 59 anos
Mesmo que você não tenha que fazer distribuições, talvez tenha optado por fazê-lo em 2019 porque precisava do dinheiro. A distribuição geralmente é totalmente tributável (regras diferentes se aplicam a Roth IRAs e IRAs não dedutíveis). A distribuição é relatada a você no formulário 1099-R. Além disso, se você tivesse menos de 59 anos e meio de idade, seria penalizado em 10%, a menos que se qualifique para uma exceção de penalidade.
Você pode evitar a penalidade - mas não o imposto sobre a distribuição - se se qualificar para uma exceção. Os motivos aceitáveis são listados pelo IRS . Se você quiser confiar em uma exceção, junte suas provas agora. Por exemplo, se você estiver desativado, certifique-se de ter documentação dos médicos ou da Administração do Seguro Social mostrando que você é total e permanentemente incapaz de se envolver em qualquer atividade lucrativa substancial. Se você usou os fundos para pagar os custos do ensino superior qualificado para si mesmo, seu cônjuge ou um dependente, receba recibos desses custos.
A linha inferior
As regras para contas de aposentadoria são complicadas. Para obter ajuda, converse com o administrador do plano ou com o custodiante do IRA ou, melhor ainda, com o seu próprio consultor tributário.
