Como exatamente um Roth 401 (k) é tributado? A essência é que ela não oferece uma dedução de imposto quando você contribui como um 401 (k) padrão. Em vez disso, um Roth 401 (k) é um tipo de plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que oferece aos funcionários a capacidade de contribuir com dólares após impostos. A recompensa é que os saques são isentos de impostos na aposentadoria.
Esses planos só estão disponíveis desde 2006, mas estão ganhando popularidade à medida que mais trabalhadores tentam estabelecer renda de aposentadoria livre de impostos.
Nem todos os planos de aposentadoria patrocinados pela empresa oferecem um Roth 401 (k). Mas quando estão disponíveis e os poupadores estão cientes deles, 43% dos funcionários optam por um em vez dos tradicionais 401 (k). É provável que a geração do milênio contribua para o Roth 401 (k).
Principais Takeaways
- A principal vantagem de um Roth 401 (k) é que as retiradas são isentas de impostos na aposentadoria. Assim como outras contas de aposentadoria, as distribuições realizadas antes dos 59 anos e meio estão sujeitas a uma penalidade de retirada antecipada. As vantagens fiscais do Roth 401 (k) podem ser particularmente atraentes para altas assalariados.
Vamos dar uma olhada nas nuances tributárias do Roth 401 (k) se como elas diferem das tradicionais 401 (k) e Roth IRA.
Um olhar mais atento aos impostos
Antes de fazer a escolha Roth 401 (k), considere as seguintes conseqüências fiscais.
Dedução de taxas
Como outras contas de aposentadoria qualificadas, nenhum imposto é devido a cada ano em que os fundos estão na conta. Além disso, como nenhuma dedução é dada para contribuições e nenhum imposto é devido para distribuições na aposentadoria, a única ramificação de imposto para participar de um Roth 401 (k) está perdendo a vantagem de ter o valor da sua contribuição deduzido de sua renda tributável no ano em que é feito. Reduzir sua renda tributável é uma vantagem importante de contribuir para um 401 (k) regular. Esse aspecto pode ser discutido com seu consultor tributário.
As contribuições para um Roth 401 (k) devem ser feitas antes do final do ano civil (31 de dezembro), embora todas as contribuições feitas por um empregador tenham até o prazo final para apresentação do imposto do empregador.
Contribuições dos empregadores
Embora as contribuições dos funcionários sejam feitas com dólares após impostos, com a oportunidade de os ganhos crescerem isentos de impostos, nenhuma contribuição compatível com o empregador pode ser alocada à parte Roth da conta. Os ganhos crescem isentos de impostos dentro do Roth 401 (k) e nenhum imposto é incorrido na distribuição durante a aposentadoria.
Sem restrições de renda (ao contrário de um Roth IRA)
Uma grande vantagem tributária de um Roth 401 (k) é a oportunidade para indivíduos com maior salário contribuírem com mais dólares em uma conta de aposentadoria que estará isenta de impostos na aposentadoria. Indivíduos de alta renda não se qualificam para abrir um Roth IRA, mas podem contribuir para um Roth 401 (k).
Para o ano fiscal de 2020, o limite de renda anual para contribuições para um Roth IRA é uma receita bruta ajustada modificada (MAGI) de US $ 139.000 para solteiros com uma retirada progressiva a partir de US $ 124.000. Para aqueles que se casaram juntos, o MAGI deve ser inferior a US $ 206.000, com as saídas progressivas a partir de US $ 196.000. Esses números subiram um pouco em relação ao ano fiscal de 2019, quando a eliminação dos singles começou em US $ 122.000 e chegou ao máximo em US $ 137.000. Para aqueles que se casaram juntos, o MAGI teve que ser inferior a US $ 203.000, com reduções a partir de US $ 1203.000.
O Roth 401 (k) não possui restrições de renda. As contribuições são, no entanto, limitadas a US $ 19.500 por ano para o ano fiscal de 2020 (acima de US $ 19.000 em 2019), com outros US $ 6.000 para participantes com mais de 50 anos, o que é inalterado a partir de 2019. Esses são os mesmos valores permitidos para contribuições a um 401 regular k)
RMDs: você precisa levá-los…
As distribuições feitas antes dos 59 anos e meio estão, como outras contas de aposentadoria, sujeitas a uma penalidade de retirada antecipada. E há uma diferença entre como as distribuições mínimas anuais necessárias (RMDs) são tratadas para um Roth 401 (k) em comparação com um Roth IRA.
Os IRAs de Roth não determinam RMDs durante a vida do titular da conta. Roth 401 (k) s faz. A boa notícia: o dinheiro não é tributável, ao contrário do que você recebe de um 401 (k) tradicional. Ainda melhor, porque as distribuições do Roth 401 (k) não são tributáveis, elas não têm impacto na tributação dos seus benefícios do Seguro Social.
As más notícias: depois de receber uma distribuição do seu Roth 401 (k), esse dinheiro não pode continuar a crescer isento de impostos.
… Mas há uma saída
Há uma boa maneira de contornar isso, no entanto. Se você rolar o Roth 401 (k) para um Roth IRA na aposentadoria, não terá mais o requisito de RMD. E é uma maneira de indivíduos de alta renda adquirirem um Roth IRA que, de outra forma, seriam ricos demais para se qualificarem para abrir.
