Índice
- Destaques da conta de aposentadoria
- Qual plano de aposentadoria é melhor?
- Estratégias adicionais
- A linha inferior
As regras do jogo podem mudar quando você atinge a idade de 72 anos - e eleva sua renda tributável -, mas você ainda pode colher os benefícios fiscais de colocar dinheiro em uma conta de aposentadoria até se aposentar formal e totalmente. Se você ainda estiver trabalhando neste momento de sua vida, provavelmente está tentando selar uma rachadura no seu ninho de ovos ou é uma daquelas pessoas que só estarão prontas para se aposentar quando tirarem suas mãos frias e mortas de sua mesa. De qualquer maneira, saber que você tem opções pode fazer a diferença nos seus resultados.
No ano em que você completa 72 anos, o sistema tributário fecha suas contas de aposentadoria na forma de distribuições mínimas necessárias (RMDs). Quando você está ganhando salários e retirando RMDs, as conseqüências fiscais podem resultar em taxas mais altas e um percentual aumentado de seus benefícios da Seguridade Social sujeitos a impostos.
Por muitos anos, os RMDs começaram aos 70-1 anos de idade, mas após a aprovação da Lei de Segurança da Comunidade para Cada Aumento da Aposentadoria (SECURE), em dezembro de 2019, foi aumentada para 72. Da mesma forma, a lei costumava colocar a tampa nas contribuições tradicionais do IRA após os 70-1 anos de idade, mas a nova lei não tem limite de idade e permite contribuições adicionais enquanto você ainda estiver trabalhando.
No entanto, aos 72 anos, você terá que começar a tomar RMDs, o que aumentará sua renda tributável, a menos que outros ajustes sejam feitos. Quando sua renda tributável começa a aumentar durante esse período de sua vida, continuar investindo em um plano de aposentadoria do tipo 401 (k) ou em um Roth IRA ainda pode ser útil. Vamos dar uma olhada nas principais diferenças entre as opções de plano de aposentadoria mais populares e examinar como estruturar seus planos para otimizar suas distribuições depois de se sujeitar às novas regras de atingir 72.
Principais Takeaways
- Com 72 anos, um trabalhador deve começar a receber as Distribuições Mínimas Necessárias (RMDs) de suas contas de aposentadoria, o que eleva a idade de 70 a 1/2, após a aprovação da Lei SECURE em dezembro de 2019. renda tributável mais alta porque agora eles devem retirar RMDs. Existem estratégias para reduzir essa receita tributável mais alta para alguém com mais de 72 anos, incluindo a continuação de contribuições para contas de aposentadoria. Os trabalhadores com mais de 72 anos ainda podem contribuir para um IRA, um 401 (k) e outras contas de aposentadoria, dependendo de circunstâncias específicas.
Destaques da conta de aposentadoria
As alterações que chegam aos 72 anos podem ser um choque se você não estiver prestando atenção aos detalhes dos regulamentos da conta de aposentadoria. Veja o que acontece com os principais tipos de contas de aposentadoria e como você pode continuar economizando enquanto ainda trabalha.
IRA tradicional
Sob a nova lei, você tem permissão para contribuir com um IRA tradicional, independentemente da idade. Sob a lei antiga, você não poderia mais contribuir para um IRA tradicional depois de completar 70-1 / 2.
Roth IRA
Qualquer pessoa com salários ganhos pode contribuir para um Roth IRA, e não há mandato exigindo que o colaborador ou seu cônjuge tome RMDs.
401 tradicional (k)
Independentemente da idade, se você ainda estiver trabalhando, poderá continuar contribuindo para um 401 (k). Além do mais, desde que você possua menos de 5% da empresa em que trabalha, não precisará tirar RMDs de um 401 (k) desse empregador.
Roth 401 (k)
Independentemente da idade, se você ainda estiver trabalhando, poderá contribuir com o valor total do adiamento do salário para um Roth 401 (k). Como o tradicional 401 (k), os RMDs são necessários quando você se separa do serviço ou se possui mais de 5% da empresa que o emprega. Esta é uma diferença fundamental entre um Roth 401 (k) e um Roth IRA. No entanto, as distribuições podem não ser tributáveis (consulte seu consultor tributário).
Soluções para planos de aposentadoria para mais de 70 trabalhadores
Qual plano de aposentadoria é melhor?
A resposta pode ser diferente quando você passa 72
IRA tradicional vs. Pretax 401 (k)
Costumava ser que, se você tivesse mais de 70-1 / 2, perdesse a capacidade de contribuir para um IRA tradicional. Mas, sob a nova lei, não há restrições de idade. Também não há restrição de idade colocada na multidão de mais de 70 anos para contribuições para um 401 (k). No entanto, os limites de contribuição para 2020 para um 401 (k) são mais altos que os de um IRA, fazendo com que o 401 (k) seja uma escolha melhor.
Com um IRA, as contribuições são limitadas a US $ 6.000 por ano, ou US $ 7.000 se você tiver mais de 50 anos. Mas, para 401 (k) s, o limite é de US $ 19.500 para 2020, com uma contribuição adicional para aqueles com mais de 50 de US $ 6.500, por um total de US $ 26.000.
Em muitos casos, o trabalhador mais velho é um consultor ou contratado por conta própria: se essa for a sua situação, esteja ciente dos requisitos de RMD impostos ao proprietário da empresa com 5% ou mais. À primeira vista, a ideia de contribuir para um plano que exige que você faça RMDs a cada ano parece bobagem, mas se você fizer as contas, não será realmente um mau negócio.
Exemplo
Em 2019, um trabalhador autônomo de 75 anos que ganha US $ 80.000 contribuiu com US $ 22.000 para o seu 401 (k); o plano tem um saldo de US $ 22.000 em 31 de dezembro de 2019. O RMD de 2020 para o trabalhador de 76 anos agora será de apenas US $ 1.000. Se você pegar o saldo de US $ 22.000 no final do ano e dividi-lo pelo fator RMD de uma pessoa de 76 anos, 22 anos, terá uma distribuição tributável de US $ 1.000. Depois de tudo dito e feito, o resultado líquido para o indivíduo seria uma dedução de US $ 21.000 em vez de uma dedução de US $ 22.000.
O ponto aqui é que a oportunidade de economizar não diminui drasticamente porque você precisa criar RMDs enquanto trabalha.
Roth IRA vs. Roth 401 (k)
Por outro lado, o Roth 401 (k) não tem limitações de renda com as quais você precisa lidar. No entanto, você precisa estar ciente de que o Roth 401 (k) s está sujeito a RMDs.
O vencedor da categoria de contribuição mais fácil é o Roth 401 (k). No entanto, o vencedor geral e o vencedor da categoria de destino final é o Roth IRA.
De acordo com a nova lei SECURE, aprovada em dezembro de 2019, as distribuições mínimas necessárias (RMDs) não começam antes dos 72, em vez dos 70-1 / 2, como costumavam ser.
Estratégias adicionais
O que mais você pode fazer para continuar construindo seu ninho de aposentadoria se ainda estiver trabalhando nos seus 70 anos? Alguns conselhos adicionais:
Consolide e conecte seu orifício RMD
É quase uma certeza que um indivíduo que trabalha em seus 70 anos terá vários IRAs e outros tipos de planos de aposentadoria flutuando. Como resultado, essas contas flutuantes serão forçadas a fazer saques anuais de RMD. Se esse mesmo indivíduo possuir menos de 5% dos negócios para os quais ele está trabalhando e o administrador do plano permitir, essa pessoa poderá passar os IRAs e planos de aposentadoria existentes para o plano do empregador atual. Isso é verdade desde que o indivíduo não tenha se separado do serviço e ainda esteja trabalhando.
Depois que o indivíduo passar com êxito os ativos existentes para o plano do empregador, ele deverá ficar aliviado de ter que receber RMDs anuais desses ativos. O curinga nesse cenário é quase sempre o documento do plano e o administrador. Se tudo for copacético e você puder reduzir seus RMDs enquanto estiver trabalhando, você terá a oportunidade de criar espaço para fazer uma conversão de Roth ou o alívio de reduzir sua carga tributária até se aposentar completamente.
Use o 'filtro' do imposto de renda do estado se você se qualificar
Embora dependa do estado em que você vive e arquiva seus impostos, alguns estados que impõem um imposto de renda estadual fornecem um tratamento tributário mais favorável a indivíduos que fazem contribuições e distribuições de IRAs e outros planos qualificados. Em Illinois, por exemplo, o governo não adiciona suas contribuições 401 (k) de volta ao seu cálculo de renda estadual; também permite que os residentes subtraiam a maioria das distribuições de IRAs e planos qualificados de sua renda tributável.
Existem brechas no "filtro tributário estadual", porque os estados desejam incentivar seus residentes a permanecer no estado e não embarcar em estados sem imposto de renda, como Flórida ou Texas, quando se aposentarem. Dito isto, a brecha pode ser um laço se você trabalhar em um estado como a Pensilvânia e depois se aposentar em um estado como a Califórnia. Nessa situação, você pode ser tributado na entrada e na saída. Como você incorpora essas brechas existentes em sua estratégia de economia dependerá de seus objetivos e do seu conjunto de circunstâncias específico, incluindo o conselho da sua CPA!
Exemplo: Tirando RMDs de um Roth 401 (k)
Um indivíduo que pode dar uma olhada nessa estratégia é alguém com mais de 72 anos, trabalha por conta própria e está contribuindo com um Roth 401 (k). Nesse caso, se eles alterarem sua estratégia de poupança contribuindo para um 401 (k) antes dos impostos e convertendo um IRA externo, poderão reduzir a carga tributária do imposto de renda do estado e evitar ter que tirar RMDs de seu Roth 401 (k), que é uma conta após impostos.
A linha inferior
A multidão de trabalhadores com mais de 72 anos ainda tem a capacidade de economizar e adiar impostos por meio dos Roth IRAs e de planos qualificados que não existem para seus pares aposentados. Ao incorporar essas e outras ferramentas em sua estratégia geral, os quase aposentados podem reduzir legitimamente sua carga tributária geral. No entanto, o beneficiário alvo dos planos de aposentadoria nem sempre é o colaborador; portanto, a estratégia de cada indivíduo deve levar em consideração as metas específicas do indivíduo, bem como os fatos e circunstâncias circundantes.
Qualquer pessoa que tente tirar proveito dessas estratégias precisa estar ciente de que as regras em torno de sua implementação são complicadas e as leis podem mudar da noite para o dia. No final do dia, você deve executar qualquer plano que incorpore esses tipos de estratégias ou similares somente após receber bons conselhos de um profissional tributário qualificado em consulta com o administrador do plano de aposentadoria.
