O que é uma distribuição mínima necessária (RMD)?
Uma distribuição mínima exigida (RMD) é a quantia que deve ser retirada de uma conta tradicional, SEP ou IRA SIMPLES por proprietários e participantes qualificados do plano em idade de aposentadoria.
A partir de 2020, os participantes deverão começar a se retirar de suas contas de aposentadoria até 1º de abril após o ano em que atingirem 72 anos (antes de 2020, a idade da RMD era de 70, 5 anos). O aposentado deve então retirar o valor do RMD a cada ano subsequente com base no cálculo atual do RMD.
Principais Takeaways
- A distribuição mínima exigida é a quantia que uma pessoa deve tirar de sua conta para evitar consequências fiscais. Os aposentados podem e precisam mais do que o RMD. Se você tiver várias contas, geralmente precisará calcular o RMD para cada uma separadamente e pode ter para tirar um RMD de cada um.
Compreendendo a distribuição mínima necessária (RMD)
Um RMD atua como uma salvaguarda contra pessoas que usam uma conta de aposentadoria para evitar o pagamento de impostos. As distribuições mínimas exigidas são determinadas pela divisão do valor justo de mercado anterior da conta de aposentadoria pelo período de distribuição aplicável ou expectativa de vida. O IRS tem uma planilha para ajudar os contribuintes a calcular o valor que devem sacar.
Alguns planos qualificados permitem que determinados participantes adiem o início de suas RMDs até que se aposentem, mesmo que tenham mais de 72 anos. Os participantes qualificados dos planos devem verificar com seus empregadores para determinar se são elegíveis para esse adiamento.
Os IRAs de Roth não exigem saques em nenhuma idade, pois os impostos já foram pagos.
Deve-se observar que um investidor deve retirar a distribuição mínima exigida, mas pode retirar acima desse valor. Se um investidor quiser sacar 100% da conta no primeiro ano, isso é perfeitamente legal, mas a nota fiscal pode ser um choque.
Como calcular uma distribuição mínima necessária (RMD)
Ao calcular uma distribuição mínima necessária para um determinado ano, é sempre aconselhável confirmar no site da Receita Federal que você está usando as planilhas de cálculo mais recentes.
Diferentes situações exigem tabelas de cálculo diferentes. Por exemplo, os titulares de contas do IRA cujo cônjuge é o único beneficiário da conta e são mais de 10 anos mais jovens que o titular da conta usam uma tabela, enquanto os titulares de contas do IRA cujo cônjuge é o único beneficiário da conta e a mesma idade que o titular da conta usa uma tabela diferente. mesa.
O cálculo do RMD envolve três etapas.
- Anote o saldo da conta em 31 de dezembro do ano anterior. Encontre o fator de distribuição listado nas tabelas de cálculo que corresponde à sua idade no seu aniversário do ano atual. Para a maioria das pessoas, esse número de fator varia de 27, 4 até 1, 9. À medida que a pessoa envelhece, o número do fator diminui. Divida o saldo da conta pelo número do fator para encontrar o RMD.
Exemplo de uma distribuição mínima necessária (RMD)
Por exemplo, temos Bob, que tem 74 anos, e seu aniversário é 1º de outubro. O mês de abril está chegando, e o IRA de Bob vale US $ 225.000 e tinha um saldo de US $ 205.000 em 31 de dezembro do ano anterior. Os fatores de distribuição de sua tabela relevante do IRS são 23, 8 para 74 anos e 22, 9 para 75 anos.
A distribuição mínima exigida é calculada como:
RMD = US $ 205.000 / 22, 9 = US $ 8.951, 97
Então, Bob precisa sacar pelo menos US $ 8.951, 97.
Bob tem outras coisas em mente. Se, por exemplo, ele tiver vários IRAs (sortudo Bob), deverá calcular o RMD separadamente para cada conta. Dependendo dos tipos de contas que Bob possui, ele pode ter que receber RMDs separadamente de cada conta, e não todos de uma conta.
Caso especial: IRAs herdados
Geralmente, com um IRA herdado, o titular da conta deve fazer distribuições anuais, independentemente da idade. A não aceitação da distribuição resulta em uma multa de 50% nos impostos sobre o RMD. Cônjuges e não cônjuges são tratados de maneira diferente aqui, por isso é importante verificar as diretrizes do IRS sobre IRAs herdadas.
