As metas de planejamento patrimonial para indivíduos de alto patrimônio líquido incluem a proteção de heranças para herdeiros, a minimização dos impostos imobiliários, a evitação do processo de inventário e a nomeação do administrador certo. As informações a seguir devem ser vistas como ponto de partida para a escolha do advogado de planejamento imobiliário adequado. Infelizmente, alguns não estão agindo no melhor interesse de seus clientes. Às vezes, eles optam por uma rota que lhes ofereça mais oportunidades de renda, não o que reduzirá custos e garantirá que os ativos acabem nas mãos certas.
Minimização de impostos imobiliários
Essa é uma categoria ampla que pode ser dividida em imposto de renda, imposto sobre doações, impostos sobre propriedades e impostos sobre a geração. Quando você exclui o imposto de renda dessa lista, o grupo restante dos três é chamado de imposto de transferência de riqueza. Para cada tipo de imposto nesse grupo, os impostos federais são 40% do valor do que estiver sendo medido. Há também o que é chamado de crédito unificado, que pertence a uma isenção de impostos de até US $ 5, 6 milhões.
Por exemplo, com impostos sobre presentes, existe um imposto de 40% do valor do presente, mas os primeiros US $ 5, 6 milhões não são tributáveis graças à isenção de imposto vitalício sobre presentes. Você também pode oferecer presentes de até US $ 15.000 por ano por pessoa (para quantas pessoas quiser) sem ser tributado. Estes são chamados presentes de exclusão anual. Eles não contam para a isenção de imposto de doação vitalícia de US $ 5, 6 milhões.
As mesmas regras se aplicam aos impostos imobiliários, mas a isenção de US $ 5, 6 milhões é reduzida pelo valor dos presentes que você deu ao longo da vida. Por exemplo, se você deu US $ 3 milhões em presentes usando a isenção de imposto vitalício, agora a isenção de imposto sobre a propriedade será de US $ 2, 6 milhões em vez de US $ 5, 6 milhões.
Os impostos de transferência para a geração ignorada são pagos sempre que você dá propriedade a um filho ou bisneto. Mais uma vez, o imposto pago é baseado em 40% do valor do (s) presente (s) e existe uma isenção de imposto de até US $ 5, 6 milhões. Caso você esteja se perguntando, esse imposto existe para que os concedentes (criadores de uma relação de confiança) não ignorem a próxima geração para evitar obrigações tributárias.
Para todos os impostos acima, é possível que seu estado também imponha impostos. Verifique com seu estado para descobrir.
Planejamento de Incapacitação
- No entanto, é importante ressaltar que, em caso de dúvidas, entre em contato com a nossa equipe através do e-mail [email protected].
Para atingir esses objetivos, você precisará garantir que certas medidas sejam tomadas.
Nomear uma procuração durável para:
- Gerenciar suas contas bancáriasComprar e vender propriedadesGerenciar outros ativosAbra seu e-mail
Nomear uma procuração de assistência médica para:
- Determine o tratamento médico (incluindo a seleção do médico e do hospital) Determine o cuidado a longo prazoDetermine os cursos específicos de tratamento
Nomear um Agente de Liberação da Lei de Portabilidade e Responsabilidade do Seguro de Saúde (HIPAA) para:
- Acesse suas informações médicas protegidas
Complete um Testamento em Vida para:
- Indique se você deseja remover um tubo de alimentação; interrompa o tratamento para permitir uma morte natural
Crie uma confiança revogável para:
- Nomear administrador sucessor
Crie uma Declaração de Tutela para:
- Determine quem cuidará de crianças menores de idade
Evitando Probate
Como sugerido na introdução, muitos advogados de planejamento imobiliário o levarão a uma vontade tradicional. Por quê? Porque eles se beneficiarão mais com isso do que se tivessem uma confiança viva. Desconfie de advogados de planejamento imobiliário que tentam vender a idéia de que uma relação de confiança é mais cara e, portanto, não é uma opção melhor do que uma vontade. Uma relação de confiança viva é mais cara no início, mas não a longo prazo. Se você deseja evitar custos financeiros e de tempo desnecessários, evite o processo de inventário.
Para atingir esse objetivo, basta optar por uma confiança viva. Como é uma relação de confiança, nem tudo estará em seu nome, o que significa que você pode ignorar o inventário. Apesar de nem tudo estar em seu nome, você ainda terá o controle de seus bens enquanto estiver vivo (você pode nomear um sucessor em caso de incapacidade).
Uma confiança viva também oferece outras vantagens. Se for uma confiança revogável, poderá ser alterada, modificada ou revogada a qualquer momento. Uma confiança revogável também se qualifica como confiança do concedente, o que permitirá que você mova ativos para dentro e para fora da confiança sem pagar impostos.
Se você estiver preocupado com a forma como um potencial beneficiário se comportará com sua herança, você pode definir limitações. Por exemplo, você pode definir uma limitação de que o beneficiário somente poderá usar a herança para fins de saúde ou educação. Você também pode nomear um administrador independente que terá que aprovar todas as distribuições.
Para garantir que seus ativos acabem nas mãos certas, certifique-se de criar uma relação de confiança especialmente projetada onde as ações da confiança permanecerão no nome da confiança e serão transferidas para cada herdeiro quando você morrer. Isso impedirá que um cônjuge transfira ativos para seus filhos de um casamento anterior. Também não permitirá que o cônjuge transfira ativos para um novo cônjuge. Além disso, esse tipo de confiança protegerá seus herdeiros de credores e falências.
A linha inferior
Agora você sabe o básico sobre como minimizar os impostos imobiliários, planejar o evento de incapacidade, evitar o processo de inventário e proteger os beneficiários pretendidos de intenções imorais. Essas informações devem ser úteis ao contratar um advogado de planejamento imobiliário.
