Índice
- O que é margem de lucro líquido?
- Fórmulas e Cálculo
- O que o NPM lhe diz?
- Margem de Lucro Líquido vs. Margem Bruta
- Limitações da margem de lucro líquido
- Exemplo hipotético
- Exemplo do mundo real
O que é margem de lucro líquido?
A margem de lucro líquido é igual a quanto lucro ou lucro líquido é gerado como uma porcentagem da receita. Margem de lucro líquido é a relação entre lucro líquido e receita de uma empresa ou segmento de negócios. A margem de lucro líquido é normalmente expressa como uma porcentagem, mas também pode ser representada na forma decimal. A margem de lucro líquido ilustra quanto de cada dólar em receita coletada por uma empresa se traduz em lucro.
O lucro líquido também é chamado de resultado final de uma empresa ou lucro líquido. A margem de lucro líquido também é chamada de margem líquida. O termo lucro líquido é equivalente ao lucro líquido na demonstração do resultado, e pode-se usar os termos de forma intercambiável.
Margem líquida
Fórmulas e cálculo para margem de lucro líquido
O que outras pessoas estão dizendo Margem de lucro líquido em que: RCOGSEIT = RR-CPV-E-I-T ∗ 100 = Receita RNet = 100 = Receita = O custo dos produtos vendidos = Despesas operacionais e outras = Despesas operacionais e outras = Juros = Impostos
- Na demonstração de resultados, subtraia o custo dos produtos vendidos, despesas operacionais, outras despesas, juros (sobre dívidas) e impostos da receita. Divida o resultado por receita. Converta o valor em porcentagem multiplicando-o por 100. Alternativamente, localize lucro líquido da linha de fundo da demonstração de resultados e divida o valor por receita. Converta a figura em uma porcentagem multiplicando-a por 100.
Principais Takeaways
- A margem de lucro líquido é igual à quantidade de receita líquida gerada como uma porcentagem da receita.A margem de lucro líquido ajuda os investidores a avaliar se a administração de uma empresa está gerando lucro suficiente com suas vendas e se os custos operacionais e os custos indiretos estão sendo contidos. é um dos indicadores mais importantes da saúde financeira de uma empresa.
O que a margem de lucro líquido diz a você?
A margem de lucro líquido é fator em todas as atividades de negócios, incluindo:
- Receita totalTodo o fluxo de caixa de saídaC fluxos de receita adicionaisCVG ou custo de mercadorias vendidas e outras despesas operacionaisPagamentos de dívidas, incluindo juros pagosRendimentos de investimentos e receitas de operações secundárias Pagamentos únicos para eventos incomuns, como ações judiciais e impostos
A margem de lucro líquido é um dos indicadores mais importantes da saúde financeira de uma empresa. Ao rastrear aumentos e diminuições em sua margem de lucro líquido, uma empresa pode avaliar se as práticas atuais estão funcionando e prever lucros com base nas receitas. Como as empresas expressam a margem de lucro líquido como uma porcentagem em vez de uma quantia em dólar, é possível comparar a lucratividade de duas ou mais empresas, independentemente do tamanho.
Os investidores podem avaliar se a administração de uma empresa está gerando lucro suficiente com suas vendas e se os custos operacionais e os custos indiretos estão sendo contidos. Por exemplo, uma empresa pode ter uma receita crescente, mas se seus custos operacionais estiverem aumentando a uma taxa mais rápida que a receita, sua margem de lucro líquido diminuirá. Idealmente, os investidores desejam ver um histórico de margens em expansão, o que significa que a margem de lucro líquido aumenta ao longo do tempo.
A maioria das empresas de capital aberto registra suas margens de lucro líquido trimestralmente durante a divulgação de resultados e em seus relatórios anuais. As empresas que podem expandir suas margens líquidas ao longo do tempo geralmente são recompensadas com o aumento do preço das ações, uma vez que o crescimento do preço das ações normalmente é um crescimento altamente correlacionado dos lucros.
Margem de Lucro Líquido vs. Margem Bruta
A margem de lucro bruto é a proporção de dinheiro que resta das receitas após contabilizar o custo dos produtos vendidos (CPV). O CPV são matérias-primas e despesas associadas diretamente à criação do produto principal da empresa, sem incluir custos indiretos como aluguel, serviços públicos, frete ou folha de pagamento.
A margem de lucro bruto é o lucro bruto dividido pela receita total e é o percentual da receita retida como lucro após a contabilização do custo dos bens. A margem bruta é útil para determinar quanto lucro é gerado com a produção dos produtos de uma empresa, porque exclui outros itens, como despesas gerais, do escritório corporativo, impostos e juros de uma dívida.
Margem de lucro líquido é a porcentagem de lucro gerado pela receita após contabilizar todas as despesas, custos e itens de fluxo de caixa.
Limitações da margem de lucro líquido
A margem de lucro líquido pode ser influenciada por itens pontuais, como a venda de um ativo, o que aumentaria temporariamente os lucros. A margem de lucro líquido não se concentra no crescimento das vendas ou da receita, nem fornece informações sobre se a gerência está gerenciando seus custos de produção.
É melhor utilizar vários índices e métricas financeiras ao analisar uma empresa. A margem de lucro líquido é normalmente usada em análises financeiras, juntamente com a margem de lucro bruto e a margem de lucro operacional.
Exemplo hipotético
Imagine uma empresa que tenha os seguintes números relatados em sua demonstração de resultados:
- O valor do frete é calculado automaticamente pelo Mercado Envios, após a confirmação do pagamento.
A margem de lucro líquido é, portanto, de 0, 56 ou 56% ($ 56.000 / $ 100.000) x 100. Uma margem de lucro de 56% indica que a empresa obtém 56 centavos de lucro por cada dólar que recebe.
Vamos dar outro exemplo hipotético usando a declaração de renda FY 2025 da Jazz Music Shop.
Aqui, podemos reunir todas as informações necessárias para conectar à equação da margem de lucro líquido. Tomamos nossa receita total de US $ 6.400 e deduzimos custos variáveis de US $ 1.700, bem como custos fixos de US $ 350 para chegar a uma receita líquida de US $ 4.350 no período. Se a Jazz Music Shop também tivesse que pagar juros e impostos, isso também seria deduzido das receitas.
A margem de lucro líquido é calculada considerando a razão entre o lucro líquido e a receita. A margem de lucro líquido é calculada da seguinte forma:
- 4350 $ 4.350 / $ 6.400 x 100 = 0, 68 x 100 = 68%
O que outras pessoas estão dizendo $ 4350 / $ 6400 ∗ 100 = 0, 68 ∗ 100 = 68%
Exemplo do mundo real
Abaixo, uma parte da demonstração de resultados da Apple Inc. (AAPL), conforme divulgado no trimestre encerrado em 29 de dezembro de 2018:
- O faturamento líquido foi de US $ 84, 310 bilhões (destacado em azul). O lucro líquido foi de US $ 19, 965 bilhões no período (destacado em verde). A margem de lucro líquido da Apple é calculada dividindo seu lucro líquido de US $ 19, 965 bilhões pelo seu faturamento líquido total de US $ 84, 310 bilhões. As vendas líquidas totais são usadas como a principal receita para as empresas que experimentam o retorno de suas mercadorias pelos clientes, que são deduzidas da receita total.A margem de lucro líquido da Apple foi de 23% ou ($ 19, 965 bilhões ÷ $ 84, 310 bilhões) x 100.
Uma margem de lucro líquido de 23% significa que, para cada dólar gerado pela Apple em vendas, a empresa mantinha US $ 0, 23 como lucro.
Exemplo de margem de lucro líquido usando a Apple. Investopedia
