O que é um contrato de renda com longevidade qualificada (QLAC)?
Um contrato de renda com longevidade qualificada (QLAC) é um tipo de renda diferida financiada com um investimento de um plano de aposentadoria qualificado ou IRA. As QLACs fornecem pagamentos mensais garantidos até a morte e são protegidas contra a desaceleração do mercado de ações. Desde que a anuidade esteja em conformidade com os requisitos do Internal Revenue Service (IRS), ela estará isenta das regras de distribuição mínima exigida (RMD) até que os pagamentos comecem após a data de início da anuidade especificada.
Principais Takeaways
- A QLAC é uma estratégia de aposentadoria em que uma parte das distribuições mínimas necessárias (RMD) é adiada até uma certa idade (o limite máximo é 85). De acordo com as regras atuais, um indivíduo pode gastar 25% ou US $ 135.000 (o que for menor) de sua conta de poupança ou aposentadoria para comprar uma QLAC. O principal benefício da QLAC é o diferimento de impostos que acompanha RMDs.
O que é uma anuidade?
Noções sobre Contratos de Anuidade de Longevidade Qualificada
Um dos maiores medos que muitas pessoas têm à medida que envelhecem está perdendo seu dinheiro. Contratos de anuidade de longevidade qualificados são uma criação do IRS para resolver esse problema. A QLAC é um veículo de investimento que garante que os fundos de um plano de aposentadoria qualificado, como 401 (k), 403 (b) ou IRA, possam ser transformados em renda vitalícia sem violar as regras mínimas de distribuição exigidas para aqueles que completam 72 anos. permitir que um cônjuge ou outra pessoa seja um co-participante, o que significa que os dois indivíduos nomeados são cobertos, independentemente de quanto tempo vivem (com algumas condições).
Com efeito, as QLACs atuam como seguro de longevidade. Como tal, são uma ferramenta valiosa no planejamento da renda de aposentadoria. Sob os limites de contribuição para 2020, um indivíduo pode gastar 25% ou US $ 135.000 (o que for menor) de sua conta de poupança de aposentadoria ou IRA para comprar uma QLAC por meio de um único prêmio. Quanto mais um indivíduo vive, mais um QLAC paga. A renda da QLAC pode ser adiada até os 85 anos.
Contrato de anuidade de longevidade qualificada e impostos
As QLACs têm o benefício adicional de reduzir as distribuições mínimas necessárias de uma pessoa, às quais os IRAs e os planos de aposentadoria qualificados ainda estão sujeitos, mesmo que um indivíduo não precise do dinheiro. Isso pode ajudar a manter um aposentado em uma faixa de impostos mais baixa, com o benefício adicional, ajudando-os a evitar um prêmio mais alto do Medicare. Uma vez que a renda da QLAC de um aposentado comece a fluir, isso poderá aumentar sua obrigação tributária. No entanto, se gerenciado corretamente, qualquer passivo tributário adicional poderá ser minimizado se outras fontes de renda tributável forem gastas primeiro.
O benefício prometido das QLACs só pode ser alcançado se as regras definidas pelo IRS forem seguidas. A distribuição anual é baseada no valor da conta no final do ano anterior.
Considerações sobre contratos de anuidade de longevidade qualificada
Uma opção para tirar o máximo proveito das QLACs é escalá-las, o que significa comprar vários contratos menores (na faixa de US $ 25.000, por exemplo) ao longo de vários anos. Essa estratégia é como a média do custo em dólar, o que faz sentido, uma vez que os custos da anuidade podem flutuar junto com as taxas de juros.
Os compradores da QLAC costumam ter a opção de adicionar um ajuste no custo de vida ao contrato, que indexa a anuidade à inflação. A decisão sobre isso depende da expectativa de vida, uma vez que o ajuste no custo de vida reduzirá o pagamento inicial da QLAC.
O maior risco de comprar uma QLAC é a força financeira da empresa emissora. Se falirem, a QLAC poderá não ser executória. Os compradores da QLAC devem considerar comprar mais de um de diferentes emissores para limitar seu risco.
Exemplo de QLAC
Veja Shahana, que tem 67 anos e deve se aposentar em três anos. Ela gostaria de economizar obrigações fiscais de seus RMDs. Com base em seus saldos atuais da conta de aposentadoria, ela deve receber US $ 7.000 RMD mensalmente em sua conta do IRA, quando atingir 70, 5 anos.
Mas Shahana tem outros planos. Ela fez investimentos em outros ativos, como ações e títulos e imóveis, que devem fornecer um fluxo de renda após a aposentadoria. Além disso, ela planeja consultar em tempo parcial para se manter atualizada em seu campo e ganhar dinheiro extra. No geral, ela espera levar um estilo de vida confortável e não luxuoso, após a aposentadoria.
Para fazer os preparativos adequados para a velhice, ela investe US $ 100.000 em uma única conta premium da QLAC de sua conta poupança do IRA que planeja retirar quando completar 85 anos. Isso atrasará sua data de retirada do RMD em 18 anos, mas acrescentará US $ 10.000 à a quantia que ela arrecada.
