O que é uma distribuição qualificada?
O termo distribuição qualificada refere-se a uma retirada de um plano de aposentadoria qualificado. Essas distribuições são isentas de impostos e multas. Os planos elegíveis a partir dos quais uma distribuição qualificada pode ser feita incluem 401 (k) se 403 (b) s. Distribuições qualificadas não podem ser usadas a critério do investidor. Em vez disso, eles vêm com certas condições e restrições definidas pelo Internal Revenue Service (IRS), para que não sejam abusadas.
Principais Takeaways
- Uma distribuição qualificada é uma retirada isenta de impostos e multas de um plano de aposentadoria qualificado, como um plano 401 (k) ou 403 (b). As distribuições qualificadas vêm com condições definidas pelo IRS para que os investidores não evitem pagar impostos. Os planos diferidos exigem que os titulares de contas tenham pelo menos 59 anos e meio de idade no momento da retirada, enquanto os IRAs do Roth também exigem que a conta esteja aberta por pelo menos cinco anos fiscais. Pena de retirada antecipada de 10%.
Como funcionam as distribuições qualificadas
O governo quer incentivar as pessoas a economizar para seus anos posteriores e oferece benefícios fiscais substanciais para aqueles que economizam em contas de aposentadoria qualificadas. Como tal, muitas pessoas pagam em planos qualificados para economizar para a aposentadoria. Esses planos incluem contas de aposentadoria individuais (IRAs), 401 (k) se 403 (b) s.
Para garantir que as pessoas não abusem dessas contas e as usem para evitar o pagamento de impostos, o IRS impõe impostos e multas adicionais às retiradas que não atendem aos critérios de distribuição qualificados. Isso significa que, se você retirar dinheiro e o saque não atender aos critérios da conta, você será tributado.
No entanto, se você atender às condições, poderá fazer uma distribuição qualificada sem precisar pagar impostos ou multas. As regras variam de acordo com o tipo de conta do que constitui uma distribuição qualificada, portanto, é importante saber o que são antes de considerar fazer uma retirada.
As condições para distribuições qualificadas dependem do tipo de conta da qual a retirada é feita.
Contas diferidas de impostos
Os planos de aposentadoria diferidos exigem que o titular da conta tenha pelo menos 59 anos e meio de idade no momento em que a retirada é feita para que seja considerada uma distribuição qualificada. Os planos diferidos de impostos incluem IRAs tradicionais, IRAs simplificados de pensão de funcionários, planos de correspondência de incentivo de poupança para IRAs de funcionários, 401 (k) se 403 (b) s tradicionais. Embora o proprietário da conta precise pagar algum imposto de renda em um plano diferido, não haverá penalidades por retirada antecipada.
Roth IRAs
Para Roth IRAs, existem dois critérios para uma retirada qualificada. Primeiro, o proprietário da conta deve ter o Roth IRA aberto por pelo menos cinco anos fiscais. Os anos fiscais contam a partir de 1º de janeiro do primeiro ano fiscal em que uma contribuição foi feita. A segunda é que o proprietário deve ter 59 anos e meio, estar permanentemente desativado, receber saques de uma conta herdada ou receber até US $ 10.000 como um comprador pela primeira vez. Se a distribuição for qualificada, não haverá impostos sobre uma retirada do Roth IRA. No entanto, se esses dois requisitos não forem atendidos, a retirada não se qualificará como uma distribuição.
Contas Roth Designadas
As contas Roth designadas são planos patrocinados pelo empregador com uma opção de economia após impostos, como o Roth 401 (k) ou o Roth 403 (b). Esses planos também têm dois requisitos para distribuições qualificadas, isentas de impostos. O primeiro é o mesmo que o Roth IRA - a conta deve ter sido aberta por pelo menos cinco anos fiscais. A segunda exige que o proprietário e o sacador tenham pelo menos 59 anos e meio de idade, permanentemente desabilitados ou fazendo saques de uma conta herdada. Se você está ou não comprando uma primeira casa, não o ajudará neste caso.
Considerações Especiais
- Estão desativados permanentemente. Retirar fundos como beneficiário. Faça uma distribuição qualificada de reservista - uma distribuição feita a partir de uma conta de aposentadoria para um reservista militar ou membro da Guarda Nacional chamado para serviço ativo.
Suas distribuições inteiras são isentas de penalidades, independentemente do plano. Se você retirar um plano antecipadamente do empregador, também evitará a penalidade se tiver pelo menos 55 anos quando deixar o emprego. Os IRAs permitem que você pule a multa pelos prêmios de seguro médico quando estiver desempregado, despesas com educação superior e até US $ 10.000 pela primeira casa.
Além das distribuições qualificadas, as regras adicionais referentes aos Roth IRAs incluem distribuições mínimas necessárias (RMDs), em que o IRS exige que os correntistas iniciem as distribuições anuais quando fizer 70 anos ou quando se aposentar - o que ocorrer depois.
Distribuições Qualificadas vs. Rolagens Diretas e Indiretas
As rolagens diretas e indiretas são aspectos-chave dos IRAs da Roth e outras formas de planos de aposentadoria, juntamente com distribuições qualificadas. A maioria das rolagens - direta ou indireta - ocorre quando as pessoas mudam de emprego, mas algumas ocorrem quando os correntistas simplesmente querem mudar para um IRA com melhores benefícios ou opções de investimento.
Em uma substituição direta, o administrador do plano de aposentadoria paga as receitas do plano diretamente para outro plano ou para um IRA, como um plano 401 (k). Em uma substituição indireta, um administrador de plano transfere ativos entre planos, dando a um funcionário um cheque para ser depositado em sua própria conta pessoal. Com uma rolagem indireta, cabe ao funcionário reposicionar os fundos no novo IRA dentro do período de 60 dias para evitar multas.
