O que é um inventário?
Um inventário é um processo legal no qual uma vontade é revisada para determinar se é válida e autêntica. Probate também se refere à administração geral da vontade de uma pessoa falecida ou aos bens de uma pessoa falecida sem vontade.
Após a morte de um detentor de ativos, o tribunal nomeia um executor nomeado no testamento ou um administrador (se não houver vontade) para administrar o processo de coleta dos ativos da pessoa falecida, para pagar quaisquer responsabilidades restantes no patrimônio da pessoa, e distribuir os ativos do patrimônio aos beneficiários nomeados no testamento ou determinados como tais pelo executor.
Como funciona o inventário
O inventário é o primeiro passo dado na administração do patrimônio de uma pessoa falecida e na distribuição de ativos aos beneficiários. Quando um proprietário morre, seus ativos são divididos entre os beneficiários listados em seu testamento.
Em alguns casos, o testador ou o falecido não deixa um testamento que deve conter instruções sobre como seus bens devem ser distribuídos após a morte. Quer exista vontade de orientação ou não, pode ser necessário que os ativos do espólio de um falecido passem por inventário.
Sucessões Com Vontade
Quando um testador morre, o custodiante do testamento deve levar o testamento ao tribunal de sucessões ou ao executor nomeado no testamento dentro de 30 dias após a morte do testador. O processo de inventário é um procedimento supervisionado pelo tribunal em que a autenticidade da vontade deixada para trás é comprovadamente válida e aceita como o verdadeiro último testamento do falecido. O tribunal nomeia oficialmente o executor nomeado no testamento, que, por sua vez, confere ao executor o poder legal de agir em nome do falecido.
O Executor
O representante pessoal legal ou executor aprovado pelo tribunal é responsável por localizar e supervisionar todos os bens do falecido. O executor deve estimar o valor da propriedade usando a data da morte ou a data alternativa da avaliação, conforme especificado no Internal Revenue Code (IRC).
A maioria dos ativos sujeitos à administração de sucessões fica sob a supervisão do tribunal de sucessões no local em que o falecido viveu na morte. A exceção é imobiliária. Você deve investigar imóveis no município em que está localizado.
O executor também deve pagar todos os impostos e dívidas do falecido da propriedade. Os credores geralmente têm um período limitado de tempo a partir da data em que foram notificados da morte do testador para fazer qualquer reclamação contra a propriedade pelo dinheiro que lhes é devido. Reivindicações que são rejeitadas pelo executor podem ser levadas a tribunal, onde um juiz de sucessões terá a palavra final sobre se a reivindicação é legal ou não.
O executor também é responsável por registrar as declarações finais de imposto de renda pessoal em nome do falecido. Quaisquer impostos imobiliários pendentes vencem dentro de nove meses a contar da data da morte. Após o inventário do patrimônio, o valor dos ativos calculados e os impostos e dívidas quitados, o executor solicitará a autorização do tribunal para distribuir o que resta do patrimônio aos beneficiários.
Sucessões sem vontade
Quando uma pessoa morre sem vontade, é dito que ele morreu de intestino. Uma propriedade intestinal também é aquela em que o testamento apresentado ao tribunal foi considerado inválido. O processo de inventário para uma propriedade intestinal inclui a distribuição dos ativos do falecido de acordo com as leis estaduais. Os tribunais de sucessões iniciam o processo nomeando um administrador para supervisionar os bens do falecido. O administrador funciona como executor, recebendo todas as reivindicações legais contra o patrimônio e pagando as dívidas pendentes, como contas a pagar.
O administrador tem a tarefa de localizar os herdeiros legais do falecido, incluindo cônjuges, filhos e pais sobreviventes. O tribunal de sucessões avaliará quais ativos precisam ser distribuídos entre os herdeiros legais e como distribuí-los. As leis de inventário na maioria dos estados dividem a propriedade entre o cônjuge sobrevivo e os filhos do falecido. Por exemplo, um morador do Arizona, Novo México, Califórnia, Texas, Idaho, Nevada ou Washington que morre sem um válido terá sua propriedade dividida de acordo com as leis de propriedade da comunidade no estado.
Cônjuges como proprietários conjuntos
As leis comunitárias de propriedade reconhecem ambos os cônjuges como proprietários conjuntos. Com efeito, a hierarquia de distribuição começa com o cônjuge sobrevivente. Se solteiros ou viúvos no momento da morte, os bens serão divididos entre as crianças sobreviventes, antes que outros parentes sejam considerados. Se nenhum parente próximo puder ser localizado, os ativos da propriedade se tornarão propriedade do estado.
Amigos íntimos do falecido normalmente não serão adicionados à lista de beneficiários de acordo com as leis de sucessões de um estado para propriedades intestinais. No entanto, se o falecido tiver uma conta conjunta com direito de sobrevivência ou propriedade de propriedade em conjunto com outra, o ativo conjunto será automaticamente de propriedade do parceiro sobrevivente.
Um inventário é sempre necessário?
É importante saber se um inventário é necessário após a morte de um indivíduo. O processo de inventário pode levar muito tempo para finalizar. Quanto mais complexa ou contestada for a propriedade, mais tempo levará para liquidar e distribuir os ativos. Quanto maior a duração, maior o custo. Probating uma propriedade sem uma vontade é tipicamente mais caro do que probating um com uma vontade válida. No entanto, o tempo e o custo exigidos de cada um ainda são altos.
Além disso, uma vez que os procedimentos de um tribunal de sucessões são registrados publicamente, evitá-los garantiria que todos os acordos fossem feitos em particular.
Estados diferentes têm leis diferentes sobre inventário e se o inventário é necessário após a morte de um testador. Sucessões não são necessárias se o valor dos bens do falecido cair abaixo de um determinado valor; uma quantidade que varia de estado para estado. Por exemplo, as leis de inventário no Texas sustentam que, se o valor da propriedade for inferior a US $ 50.000, o inventário poderá ser ignorado. Se uma propriedade é pequena o suficiente para ignorar o processo de inventário, então o ativo da propriedade pode ser reivindicado usando uma declaração juramentada assinada sob juramento por um beneficiário.
Alguns ativos podem ignorar o inventário, o que significa que o inventário não é necessário para a transferência desses ativos para os beneficiários. Planos de pensão, proventos de seguro de vida, planos de 401k, contas de poupança médica ou de saúde e contas de aposentadoria individuais (IRA) que designaram beneficiários não precisam ser analisados. Da mesma forma, os ativos de propriedade conjunta com o direito de sobrevivência e os bens mantidos em um trust provavelmente ultrapassarão o processo de inventário.
Devido aos custos do envolvimento do tribunal no processo de inventário e o potencial de envolvimento de advogados que cobram honorários do espólio do falecido, muitas pessoas tentam minimizar os custos associados ao processo de inventário. Existem tremendas complexidades legais e tributárias no processo de inventário, por isso é aconselhável ter uma vontade e conversar com um advogado e profissional financeiro para garantir que seus entes queridos não fiquem com a tarefa complicada e muitas vezes confusa de distribuir os ativos de seu após a sua morte.
