Capital de nível 1 vs. Capital de nível 2: uma visão geral
De acordo com o Acordo da Basiléia, um banco deve manter um certo nível de caixa ou ativos líquidos como uma proporção de seus ativos ponderados pelo risco. Os Acordos de Basileia são uma série de três conjuntos de regulamentos bancários que ajudam a garantir que as instituições financeiras tenham capital suficiente disponível para lidar com as obrigações. Os Acordos definem o índice de adequação de capital (CAR) para definir essas participações para os bancos. De acordo com Basileia III, os ativos de nível 1 e 2 de um banco devem representar pelo menos 10, 5% de seus ativos ponderados pelo risco. Basileia III aumentou os requisitos de 8% em Basileia II.
O capital de um banco consiste em capital de nível 1 e capital de nível 2 e os dois tipos de capital são diferentes - existe um terceiro tipo, convenientemente chamado de capital de nível 3.
O capital de nível 1 é o capital principal de um banco e inclui reservas divulgadas - que aparecem nas demonstrações financeiras do banco - e capital acionário. Esse dinheiro são os fundos que um banco usa para funcionar regularmente e formam a base da força de uma instituição financeira.
O capital de nível 2 é o capital suplementar de um banco. Reservas não divulgadas, dívidas subordinadas, produtos financeiros híbridos e outros itens compõem esses fundos.
O capital total de um banco é calculado adicionando seu capital de nível 1 e 2. Os reguladores usam o índice de capital para determinar e classificar a adequação de capital de um banco.
Capital de Nível 1
O capital de nível 1 consiste em patrimônio líquido e lucros acumulados - divulgados em suas demonstrações financeiras - e é um indicador primário para medir a saúde financeira de um banco. Esses fundos entram em jogo quando um banco deve absorver perdas sem interromper as operações comerciais. O capital de nível 1 é a principal fonte de financiamento do banco. Normalmente, ele detém quase todos os fundos acumulados do banco. Esses fundos são gerados especificamente para apoiar os bancos quando as perdas são absorvidas, para que as funções comerciais normais não precisem ser encerradas.
De acordo com Basileia III, o índice de capital mínimo da camada 1 é de 10, 5%, calculado dividindo o capital da camada 1 do banco pelo total de ativos ponderados pelo risco (RWA). O RWA mede a exposição de um banco ao risco de crédito dos empréstimos que subscreve.
Por exemplo, suponha que uma instituição financeira tenha US $ 200 bilhões em ativos totais de nível 1. Eles têm um valor de ativos ponderado pelo risco de 1, 2 trilhão. Para calcular o índice de capital, eles dividem US $ 200 bilhões em US $ 1, 2 trilhão em risco, para um índice de capital de 16, 66%, bem acima dos requisitos de Basileia III.
Além disso, existem requisitos adicionais sobre as fontes dos fundos de nível 1 para garantir que eles estejam disponíveis quando o banco precisar usá-los.
Capital de Nível 2
O capital de nível 2 inclui fundos não divulgados que não aparecem nas demonstrações financeiras de um banco, reservas de reavaliação, instrumentos híbridos de capital, dívida subordinada a prazo - também conhecida como títulos de dívida júnior - e reservas gerais para perdas com empréstimos ou não cobertas. As reservas reavaliadas são um método contábil que recalcula o valor atual de uma holding que é maior do que o que foi originalmente registrado como tal, como no setor imobiliário. Instrumentos de capital híbridos são títulos como títulos conversíveis que possuem qualidades de patrimônio e dívida.
O capital de nível 2 é capital suplementar porque é menos confiável que o capital de nível 1. É mais difícil mensurar com precisão devido à sua composição de ativos difíceis de liquidar. Freqüentemente, os bancos dividirão esses fundos em grupos de níveis superior e inferior, dependendo das características do ativo individual.
Em 2019, em Basileia III, o índice de capital total mínimo é de 12, 9%, o que indica que o índice de capital mínimo de nível 2 é de 2%, contra 10, 9% no índice de capital de nível 1. Suponha que o mesmo banco tenha reportado um capital de nível 2 de US $ 32, 526 bilhões. Seu índice de capital de nível 2 no trimestre foi de US $ 32, 526 bilhões / US $ 1, 243 trilhão = 2, 62%. Assim, seu índice de capital total foi de 16, 8% (14, 18% + 2, 62%). Em Basileia III, o banco alcançou o índice mínimo de capital total de 12, 9%.
Principais tópicos:
- De acordo com Basileia III, os ativos de nível 1 e 2 de um banco devem representar pelo menos 10, 5% de seus ativos ponderados pelo risco, acima dos 8% de Basileia II. O capital de nível 1 é a principal fonte de financiamento do banco. O capital de nível 1 consiste em patrimônio líquido e lucros acumulados. O capital de nível 2 inclui reservas de reavaliação, instrumentos híbridos de capital e dívida subordinada, reservas gerais para perdas com empréstimos e reservas não divulgadas. O capital de nível 2 é considerado menos confiável do que o capital de nível 1 porque é mais difícil calcular com precisão e mais difícil de liquidar.
