O que é índice de liquidez geral
O índice de liquidez geral é a medida da capacidade de uma empresa de pagar por seus passivos com seus ativos. O índice de liquidez geral é calculado dividindo o total de ativos pela diferença entre o total do passivo e as reservas condicionais. Esse índice é usado na análise de companhias de seguros, bem como na análise de instituições financeiras.
RESOLUÇÃO DO Rácio Global de Liquidez
Os reguladores usam métricas financeiras, como a taxa de liquidez geral, para determinar se uma seguradora, banco ou outra empresa financeira é saudável o suficiente para cobrir seus passivos. Outras métricas semelhantes incluem os índices de liquidez rápida e de liquidez atual. A liquidez rápida compara passivos a ativos que estão prontamente disponíveis para uso, incluindo caixa, investimentos de curto prazo, títulos do governo e investimentos não afiliados.
As empresas financeiras e de seguros usam o dinheiro que suas atividades geram para obter um retorno. Um banco, por exemplo, pode usar principalmente depósitos para fornecer hipotecas e outros empréstimos. O saldo dos depósitos que sobraram pode ser mantido em dinheiro ou ser investido em ativos líquidos. As companhias de seguros são responsáveis pelos benefícios que garantem ao subscrever as apólices. Dependendo da duração da política, a responsabilidade pode durar de alguns meses a alguns anos. Passivos que terminam após um ano são considerados passivos circulantes.
A quantidade de dinheiro que a instituição financeira ou a seguradora deve manter prontamente disponível para cobrir ativos é determinada pelos reguladores. Os reguladores examinam os índices de liquidez para determinar se a empresa está cumprindo seus requisitos legais. Um baixo índice de liquidez geral pode indicar que a companhia financeira ou de seguros está com problemas financeiros, seja por má gestão operacional, gerenciamento de riscos ou gerenciamento de investimentos. Um alto índice de liquidez geral também não é necessariamente bom, especialmente se o ativo circulante representar uma alta porcentagem do total de ativos. Uma grande proporção dos ativos circulantes significa que a empresa pode não estar obtendo um retorno suficientemente alto sobre os ativos, pois pode estar se concentrando demais na liquidez.
Melhorando o índice geral de liquidez
Para garantir a segurança dos empréstimos às empresas, a maioria dos credores tenta melhorar seu índice de liquidez colocando os fatos em um balanço. Isso pode indicar que um empréstimo de longo prazo, por exemplo, pode ser uma boa estratégia para melhorar o índice de liquidez geral. Outras maneiras de melhorar o índice de liquidez geral incluem a conversão de estoques em dinheiro, adiamento de compras, faturamento de pedidos pendentes anteriores e avaliação de um valor mais alto no final do ano.
