O que é um investimento não qualificado?
Um investimento não qualificado é um investimento que não se qualifica para nenhum nível de status diferido ou isento de imposto. Investimentos desse tipo são feitos com dinheiro após impostos. Eles são comprados e mantidos em contas, planos ou trusts diferidos. Os retornos desses investimentos são tributados anualmente.
Entendendo os investimentos não qualificados
As anuidades representam um exemplo comum de investimentos não qualificados. Com o tempo, o ativo pode crescer com impostos diferidos pendentes de retirada. Para anuidades não qualificadas, quando são sacadas e entregues, o primeiro dinheiro a sair da conta é tratado como lucro para o titular da conta para fins fiscais. Se o titular da conta também retirar o dinheiro originalmente investido, conhecido como base de custo, essa parcela não será tributada novamente porque esses impostos já foram pagos.
Principais Takeaways
- Um investimento não qualificado é um investimento que possui benefícios fiscais. As anuidades são um exemplo comum de investimentos não qualificados. Outros exemplos de investimentos não qualificados incluem antiguidades, colecionáveis, joias, metais preciosos e arte.
Como os investimentos não qualificados são usados
Com investimentos não qualificados, normalmente o investidor não possui restrições anuais sobre o valor que pode atribuir a esses ativos. Isso pode oferecer mais flexibilidade em alguns aspectos, em comparação com as contas de investimento qualificadas, que normalmente têm valores máximos que podem ser contribuídos dependendo do tipo de ativo. Por exemplo, as contribuições dos funcionários 401 (k) têm uma contribuição máxima anual que pode ser feita para seus planos. O limite pode mudar até certo ponto, determinado pela Receita Federal. Um investimento não qualificado pode ver qualquer contribuição de tamanho feita ao longo de cada ano, de acordo com a estratégia de economia do titular da conta.
Os titulares de contas também podem fazer saques de investimentos não qualificados quando desejarem, embora paguem impostos sobre juros e outros ganhos, como valorização acumulada. Também pode haver multas por retirada antecipada se o titular da conta receber dinheiro de certos tipos de ativos antes de atingir uma certa idade, normalmente aos 59 anos e meio. Além disso, pode ser necessário que o titular da conta comece a fazer saques de suas contas de investimento não qualificadas quando em uma certa idade, geralmente com 70 anos e meio.
Exemplo de investimento não qualificado
Alguns exemplos de investimentos que normalmente não se qualificam para o status de isenção de impostos são antiguidades, colecionáveis, jóias, metais preciosos e arte. Outros investimentos que podem não se qualificar para qualquer tipo de precedência tributária são ações, títulos, REITs (fundos de investimento imobiliário) e qualquer outro investimento tradicional que não seja comprado sob um plano ou fundo de investimento qualificado.
