DEFINIÇÃO de Reservas de Perdas e Ajustes a Perdas ao Excedente dos Segurados
A relação entre reservas de perda e ajuste de perda e superávit dos segurados é a relação entre as reservas de uma seguradora e as perdas não pagas e o custo da investigação e o ajuste das perdas de seus ativos após a contabilização do passivo. Também chamada de reservas para o superávit dos segurados, indica quanto risco cada dólar de superávit suporta. A proporção é geralmente expressa como uma porcentagem.
REPARTIÇÃO DE RESERVAS DE PERDA E DE AJUSTE DE PERDA AO RELATÓRIO SUPERIOR DOS SEGUROS
As companhias de seguros reservam uma reserva para cobrir passivos potenciais de reivindicações feitas sobre apólices que subscrevem. As reservas são baseadas em uma estimativa das perdas que uma seguradora pode enfrentar durante um período de tempo, o que significa que as reservas podem ser adequadas ou ficar aquém da cobertura de seus passivos. A estimativa da quantidade de reservas requer projeções atuariais com base nos tipos de políticas subscritas.
Definir o suficiente para reivindicações
As seguradoras têm vários objetivos ao processar uma reclamação: garantir que cumpram os benefícios contratuais descritos nas políticas que subscrevem, limitar a prevalência e o impacto de reclamações fraudulentas e lucrar com os prêmios que recebem. As seguradoras devem manter uma reserva alta o suficiente para atender ao passivo projetado. Quanto maior a proporção de reservas de perda e de ajuste de perda e o excedente dos segurados, mais dependente é a seguradora do excedente do segurado para cobrir seus passivos potenciais e maior risco de se tornar insolvente. Se o número e a extensão das reivindicações registradas excederem o valor estimado reservado na reserva, a seguradora terá que devolver seus lucros para pagar as reivindicações.
Os reguladores prestam atenção às reservas de perda e ajuste de perda e ao excedente dos segurados, pois é um indicador de possíveis problemas de solvência, especialmente se o índice for alto. Segundo a Associação Nacional de Comissários de Seguros (NAIC), uma proporção inferior a 200% é considerada aceitável. Se várias seguradoras tiverem índices maiores do que o que é considerado aceitável, isso pode ser um indicador de que as seguradoras podem estar chegando muito fundo nas reservas para pagar lucros.
O Sistema de Informações Regulamentares da NAIC (IRIS) é uma coleção de ferramentas analíticas de solvência e bancos de dados projetados para fornecer aos departamentos estaduais de seguros uma análise da condição financeira das seguradoras que operam em seus respectivos estados. Em muitos estados, os consumidores também podem acessar os dados do IRIS para as seguradoras que operam no local.
Observe que esses índices podem variar amplamente de ano para ano e um índice baixo não é necessariamente um sinal de que uma seguradora é ou se tornará insolvente.
