Um plano de aposentadoria qualificado é um plano de investimento oferecido por um empregador que se qualifica para incentivos fiscais de acordo com as diretrizes do Internal Revenue Service (IRS). Uma conta de aposentadoria individual (IRA) não é oferecida (com exceção dos SEP IRAs e SIMPLE IRAs) por um empregador. Portanto, não é um plano qualificado.
Na maioria dos casos, um IRA não é um plano de aposentadoria qualificado.
IRAs tradicionais
IRAs tradicionais são planos de economia que permitem o benefício de um crescimento com vantagem fiscal. Como as contribuições a eles são feitas com dinheiro que ainda não foi tributado, os investidores geralmente recebem uma baixa de imposto, embora essa baixa possa ser limitada ou não permitida, dependendo da sua renda e da existência de um plano de aposentadoria qualificado no trabalho..
No entanto, os impostos devem ser pagos nas distribuições, que você deve começar a tomar aos 70 anos e meio, mesmo que ainda não tenha se aposentado. Eles são chamados de distribuições mínimas necessárias (RMDs); o valor é determinado por uma fórmula do IRS envolvendo a sua idade e o saldo da sua conta. Geralmente, o mais tardar em que você pode começar a tomá-los é em 1º de abril do ano seguinte ao ano em que você completa 70 anos e meio.
Também há limites para quanto você pode contribuir para um IRA a cada ano. Em 2020, você estará limitado a um total de US $ 6.000 por ano (US $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais) para todos os IRAs que tiver.
Os provedores de planos da IRA permitem que os titulares designem beneficiários, e alguns titulares de planos permitem beneficiários por várias gerações. Como os IRAs tradicionais permitem que os indivíduos invistam com base no imposto diferido, eles são adequados para pessoas que estão em um escalão alto, mas antecipam estar em um escalão mais baixo na aposentadoria.
Roth IRAs
Os IRAs de Roth exigem que os investidores paguem impostos sobre as contribuições; em outras palavras, você contribui com fundos após impostos e não recebe uma baixa de impostos. A vantagem surge quando você se aposenta: Nenhum imposto é cobrado nas distribuições, o que significa que você não é tributado com o dinheiro que sua renda ganha ao longo dos anos em que fica na sua conta Roth. Além disso, se você precisar retirar dinheiro da conta, não será tributado se retirar apenas as contribuições que fez originalmente.
Os IRAs de Roth não têm RMDs, nenhum requisito de que você comece a receber distribuições. Outro benefício da ausência de RMDs: se você puder manter os fundos, eles poderão continuar a crescer isentos de impostos e ser repassados a seus herdeiros. Os herdeiros serão obrigados a fazer distribuições, no entanto.
Ao contrário dos IRAs tradicionais, você pode continuar a fazer contribuições para os Roth IRAs após os 70 anos e meio.
Como o Roth IRAs permite que os indivíduos invistam sem impostos, eles são adequados para indivíduos que estão em um escalão baixo, mas antecipam estar em um escalão mais alto na aposentadoria. De fato, existem limitações de renda sobre quem tem permissão para contribuir com um Roth IRA. Aqueles com renda mais alta só podem abrir um rolando dinheiro tradicional do IRA ou 401 (k) e pagando impostos substanciais, um processo chamado abertura de um Roth IRA backdoor. Uma exceção: se eles tiverem um Roth 401 (k), poderão transferi-lo para um Roth IRA sem a exigência de imposto.
Planos de Aposentadoria Qualificados
Alguns empregadores oferecem planos de aposentadoria qualificados por contribuição definida ou benefício definido. Os empregadores recebem incentivos do governo dos EUA para criar esses planos.
Planos de contribuição definida, como 401 (k) s, substituíram amplamente os planos de benefícios definidos (a pensão à moda antiga) como o modelo preferido. Com muitos empregadores, os funcionários podem optar por participar de planos de poupança para aposentadoria, como os planos 401 (k), nos quais os empregadores correspondem às contribuições e as economias crescem com base em benefícios fiscais.
