Sim, um 401 (k) é um plano de aposentadoria qualificado. Então, o que exatamente isso significa? Os planos de aposentadoria qualificados devem atender aos requisitos do Internal Revenue Service (IRS) para configuração e operações. Eles se enquadram em duas categorias: planos de benefício definido e planos de contribuição definida.
Principais Takeaways
- Sim, uma 401 (k) é uma conta de aposentadoria qualificada, da qual existem dois tipos: planos de benefício definido e planos de contribuição definida.Um plano de benefício definido requer que um empregador crie ativos de aposentadoria para um funcionário. O plano torna o funcionário responsável por gerar renda para a aposentadoria.
Os dois tipos de planos qualificados
Em um plano de benefício definido, seu empregador compromete-se a fornecer a você um pagamento específico, independentemente do desempenho dos negócios ou investimentos de seu empregador. Um exemplo de plano de benefício definido é uma pensão. Um plano de benefícios definidos impõe firmemente ao empregador o ônus de gerar os ativos que lhe são devidos na aposentadoria. Esses tipos de planos tornaram-se cada vez mais raros, principalmente porque são caros.
Em um plano de contribuição definida, cabe a você contribuir o suficiente com o plano de aposentadoria para garantir ativos suficientes na aposentadoria, uma opção muito mais atraente para os empregadores. Os planos de contribuição definida mais comuns são 401 (k), 403 (b) e conta de aposentadoria individual (IRA).
As retiradas de um plano de aposentadoria qualificado antes dos 59 anos e meio geralmente incorrem em 10% de multa por retirada antecipada e estão sujeitas a imposto de renda.
Regras e Restrições
Independentemente do tipo de conta de contribuição definida, há várias restrições impostas a ela. Essas restrições incluem o tipo de investimento que pode ser feito, sendo os fundos mútuos e as contas do mercado monetário os mais comuns. Outras restrições dizem respeito a quando os fundos podem ser liberados sem penalidade.
De um modo geral, quaisquer saques de fundos antes dos 59 anos de idade devem atender aos requisitos estritos do IRS e podem estar sujeitos a uma multa de 10% sobre o imposto de renda, com algumas exceções, como uma exceção para retirar US $ 5.000 pelo nascimento ou adoção de um criança.
Alguns empregadores permitem empréstimos de curto prazo a partir de um 401 (k), com pagamentos regulares e juros pagos de volta à conta, mas os empregadores não são obrigados a permitir esse tipo de empréstimo. Como titular da conta, você deve iniciar as distribuições mínimas necessárias (RMDs) da sua conta depois de completar 72 anos, a partir de 2020.
