O que é uma transferência IRA?
Uma transferência IRA (ou rolagem IRA) refere-se a quando você transfere dinheiro de uma conta de aposentadoria individual (IRA) para uma conta diferente. O dinheiro pode ser transferido para outro tipo de conta de aposentadoria, uma conta de corretagem ou uma conta bancária. Desde que o dinheiro vá para outra conta de tipo semelhante e nenhuma distribuição seja feita a você, a transferência não incorre em penalidade ou taxa.
Uma transferência IRA pode ser feita diretamente para outra conta. As transferências do IRA também podem envolver a liquidação de fundos para o depósito de capital em uma nova conta. O Internal Revenue Service (IRS) estabeleceu regras de transferência de IRA, que são discutidas abaixo.
Principais Takeaways
- A transferência IRA (ou rollover) ocorre quando você transfere dinheiro de uma conta IRA para uma conta de aposentadoria ou conta IRA diferente. Geralmente, as transferências são gratuitas se forem feitas em contas do tipo semelhante. As transferências IRA devem ser feitas dentro de 60 dias para evitar multas. a distribuição mínima necessária não pode ser rolada.
Noções básicas sobre transferências IRA
Os investidores estabelecem contas IRA para economizar na aposentadoria. Os investidores podem escolher entre dois tipos básicos de contas do IRA: um tradicional IRA ou um Roth IRA. Investir por meio desses dois IRAs significa implicações fiscais diferentes que podem ser uma consideração importante se um investidor optar por fazer uma transferência do IRA. Todos os IRAs são projetados para iniciar pagamentos aos 59 anos e meio. As distribuições realizadas anteriormente pelos investidores podem incorrer em multas por retirada antecipada.
IRA tradicional
Em um IRA tradicional, os investimentos são feitos com receita antes dos impostos. As contribuições para um IRA tradicional são geralmente dedutíveis nos impostos no ano da contribuição até um determinado limite. Para 2019 e 2020, pessoas com menos de 50 anos podem contribuir com até US $ 6.000 e aquelas com 50 anos ou mais podem deduzir até US $ 7.000.
As retiradas são tributadas à taxa de imposto de renda do titular da conta no momento da retirada. Quaisquer retiradas ou liquidações antecipadas de um IRA tradicional serão tributadas à alíquota padrão, mais uma multa de 10%.
Roth IRA
Em um Roth IRA, os investimentos são feitos com dólares após impostos. Como os investimentos são feitos após impostos, as retiradas são isentas de impostos na aposentadoria. Se o titular da conta optar por liquidar antes dos 59 anos e meio, ele não terá que pagar impostos sobre o dinheiro depositado, embora qualquer dinheiro ganho com a receita de investimento seja tributado à taxa marginal e provavelmente sofrerá uma multa de 10%.
As transferências de IRA podem ser simples quando são feitas entre tipos comuns de contas. Um titular de conta pode transferir um IRA tradicional de um provedor para outro sem nenhum custo. O mesmo acontece com um Roth IRA, que também pode ser transferido facilmente de um provedor para outro, desde que o tipo de conta seja o mesmo. As transferências de IRA podem se tornar complexas quando envolvem liquidações ou conversões.
Os IRAs tradicionais têm as maiores implicações fiscais se convertidos para um Roth ou liquidados. Os investidores que convertem um IRA tradicional em um Roth IRA devem pagar os impostos de renda associados ao IRA tradicional antes de depositar fundos em um Roth IRA. Os investidores que efetuem uma liquidação de um IRA tradicional para financiar uma conta de corretagem também terão que pagar os impostos. Transferências em espécie podem ser aceitas de uma conta para outra, no entanto, as implicações fiscais ainda se aplicam.
Regras de transferência IRA
- Ao considerar uma transferência do IRA, também chamada de rolagem do IRA, lembre-se das seguintes regras do IRS: Todas as distribuições podem ser transferidas, exceto a distribuição mínima exigida e qualquer distribuição de contribuições em excesso e ganhos relacionados. A transferência deve ser depositada no novo em 60 dias. Somente uma transferência pode ser feita por um período de 12 meses. Isso se aplica a todas as contas IRA que você possa possuir. O dinheiro pode ser transferido para a maioria dos tipos de contas IRA e de aposentadoria. Seu plano de aposentadoria não é necessário para aceitar sua transferência.
