Qual é a Taxa Interna de Geração de Capital (ICGR)?
A taxa interna de geração de capital (ICGR) é uma taxa matemática quantificável que retrata a rapidez com que um banco é capaz de gerar. A taxa interna de geração de capital é calculada dividindo os lucros acumulados do banco pelo saldo médio do patrimônio líquido combinado de todos os acionistas em um determinado período contábil. Os lucros acumulados do banco são encontrados subtraindo os dividendos pagos do lucro líquido usando a demonstração do resultado, enquanto o valor do patrimônio líquido pode ser encontrado no balanço patrimonial.
Um ICGR mais alto aumenta a rentabilidade de um banco e indica que ele possui capital adicional disponível para fazer novos empréstimos.
A fórmula para a taxa interna de geração de capital (ICGR) é
O que outras pessoas estão dizendo ICGR = patrimônio líquido combinado médio
O que a taxa interna de geração de capital (ICGR) diz a você?
Quanto maior a taxa interna de geração de capital, maior a capacidade de um banco produzir capital para emprestar a mutuários que posteriormente geram novas receitas de juros para o banco. A taxa interna de geração de capital melhora com a rentabilidade geral de um banco e também é afetada pelo preço de suas ações, uma vez que o preço das ações está relacionado ao valor do patrimônio líquido médio.
Uma maneira alternativa de calcular a taxa interna de geração de capital é obter a taxa de retorno e multiplicar pelo retorno sobre o patrimônio líquido (ROE). O índice de retorno é o que resta depois que os dividendos são pagos com os lucros acumulados.
Outra maneira de pensar no ICGR é que ele diz a um banco que, contando apenas com capital gerado internamente, pode expandir seus ativos em uma certa quantia enquanto mantém seu índice de capital. Nesse caso, o cálculo pode ser modificado para:
O que outras pessoas estão dizendo ICGR = Retorno sobre o patrimônio líquido ∗ (taxa de pagamento de 1 dividendo)
Exemplo de como usar a taxa interna de geração de capital (ICGR)
Como um exemplo hipotético, se o índice de recuperação de uma empresa for determinado como 0, 80 e seu retorno sobre o patrimônio líquido for de 17%, a taxa interna de geração de capital será de 13, 6%. Assim, a empresa aumentou seu patrimônio interno em 13, 6%:
O que outras pessoas estão dizendo ICGR = 0, 17 ∗ 0, 80 = 0, 136
Como alternativa, podemos começar com lucros acumulados para uma empresa de US $ 650.000 e descobrir no balanço patrimonial que o patrimônio líquido médio do período foi avaliado em US $ 4, 78 milhões. A taxa interna de geração de capital seria, portanto, de $ 650.000 / $ 4.780.000 = 0, 136, ou 13, 6%. De qualquer maneira, os dois métodos de cálculo do ICGR da empresa produzem o mesmo resultado.
