Índice
- Seguro de invalidez
- Contas de poupança de saúde
- Gastos médicos
- Desemprego / Remuneração dos Trabalhadores
- Deduções para os trabalhadores independentes
- Seguro de vida
- Outros planos de qualificação
- A linha inferior
Quando se trata de registrar impostos, obter os melhores retornos não é uma habilidade - é o que você sabe. Infelizmente, muitos contribuintes perdem deduções e créditos simplesmente porque não os conhecem. Várias das deduções mais negligenciadas pertencem a despesas médicas e de saúde e prêmios de seguro.
A lei tributária de Trump - a Lei de Cortes e Empregos Tributários de 2017 (TCJA) - eliminou muitas deduções, mas deixou inalterada a maioria das discutidas abaixo.
Principais Takeaways
- `` O objetivo do presente trabalho é avaliar a eficácia e a eficácia do tratamento de pacientes portadores de doenças crônicas não transmissíveis (DST), bem como sobre a importância da prevenção e tratamento de doenças crônicas, bem como a prevenção e tratamento de doenças crônicas. prêmios de seguros relacionados também podem se qualificar.
Seguro de invalidez
O seguro de invalidez é provavelmente o tipo mais comum de prêmio que é negligenciado como dedução fiscal. A dedutibilidade desses prêmios é complicada.
O Internal Revenue Service (IRS) permite que os contribuintes autônomos deduzam "custos indiretos que pagam pelas despesas gerais de negócios que você possui durante longos períodos de incapacidade causados por sua lesão ou doença." Mas "você não pode deduzir prêmios por política que paga por ganhos perdidos devido a doença ou invalidez ".
Os benefícios também são tributáveis se o seu empregador pagou pelo seu seguro de invalidez, e não se você o comprou com seus próprios dólares após impostos.
Existem várias regras a serem seguidas se você deduzir as despesas de seguro de saúde, com base no seu status de emprego, se você deduz as deduções e se pagou seus prêmios usando dólares antes ou depois dos impostos.
Contas de poupança de saúde
Outra vantagem tributária relacionada ao seguro de que as pessoas sem acesso à cobertura tradicional de saúde em grupo devem estar cientes é uma conta de poupança de saúde (HSA), que combina um elemento de poupança com vantagem tributária com uma apólice de seguro de saúde altamente dedutível.
Todas as contribuições da HSA, até o máximo permitido por lei, são dedutíveis de impostos, mesmo para quem não especifica, e os ganhos acumulam-se isentos de impostos. Todos os rendimentos retirados da conta são isentos de impostos, desde que usados para pagar despesas médicas qualificadas.
Gastos médicos
As despesas médicas são dedutíveis apenas se ultrapassarem uma certa porcentagem da receita bruta ajustada do contribuinte. Essa porcentagem continua mudando, mas sempre permanece alta o suficiente para impedir a maioria das pessoas de se qualificar.
O percentual foi de 10% para o ano fiscal de 2019.
Por exemplo, se você deduziu US $ 17.000 para a cirurgia em um ano e sua companhia de seguros enviou um cheque de US $ 10.000 para a cirurgia no próximo ano, esse valor teria que ser declarado como receita no ano em que o cheque chegar.
Se houver uma chance de que você possa obter despesas médicas cobertas pela sua companhia de seguros no futuro, não declare essa dedução. Você sempre pode enviar uma devolução alterada para o ano em que teria recebido a dedução se sua reivindicação de seguro for negada.
Desemprego / Remuneração dos Trabalhadores
É importante distinguir a remuneração do desemprego paga por uma agência estatal de desemprego da remuneração dos trabalhadores, que é concedida aos trabalhadores que não podem desempenhar suas funções como resultado de uma lesão.
Os benefícios de desemprego são sempre tributáveis, pois são considerados um substituto para a renda auferida regularmente e devem ser relatados no Formulário 1040 da Receita Federal. A remuneração dos trabalhadores não é declarada como renda.
Deduções para os trabalhadores independentes
Os contribuintes independentes e outras entidades comerciais podem deduzir prêmios de seguros relacionados a negócios de qualquer tipo, incluindo prêmios de seguro saúde e odontológico, bem como cobertura legal e de responsabilidade. O seguro de veículo também pode ser deduzido se o contribuinte optar por relatar as despesas reais e não estiver usando a taxa de milhagem padrão.
Seguro de vida
Os prêmios de seguro de vida são dedutíveis como despesa relacionada aos negócios (se o segurado for um funcionário ou diretor corporativo da empresa e a empresa não for um beneficiário direto ou indireto da apólice).
O benefício por morte é geralmente isento de impostos para os proprietários de apólices individuais.
Embora os benefícios por morte para os beneficiários relacionados às empresas também sejam frequentemente isentos de impostos, há certas situações nas quais o benefício por morte para o seguro de vida de propriedade corporativa pode ser tributado. No entanto, os empregadores que oferecem cobertura de vida em grupo a funcionários podem deduzir os prêmios que pagam nos primeiros US $ 50.000 em benefícios por funcionário, e os valores até esse limite não são contabilizados como receita para os funcionários.
Os prêmios de seguro de vida também podem frequentemente ser deduzidos para a maioria dos tipos de planos não qualificados, como remuneração diferida ou bônus de executivos. Geralmente, os prêmios são considerados uma remuneração para os principais executivos de acordo com as regras desses planos. No entanto, em alguns casos, a dedução não pode ser feita até que o empregado receba construtivamente o benefício.
Outros planos de qualificação
Os planos não qualificados não são o único tipo de veículo de poupança para aposentadoria que pode ser financiado com prêmios dedutíveis de impostos: os planos 412 (i) são qualificados. Esses planos de benefícios definidos podem fornecer deduções substanciais para proprietários de pequenas empresas que desejam recuperar suas economias de aposentadoria e receber um fluxo de renda garantido.
Esses planos são financiados apenas com produtos de seguro, como seguro de vida em valor em dinheiro ou contratos de renda fixa, e o proprietário do plano geralmente pode deduzir centenas de milhares de dólares em contribuições para esses planos a cada ano.
Finalmente, os participantes em planos padrão qualificados, como os planos 401 (k), podem adquirir uma quantia limitada de cobertura permanente ou permanente, sujeita a restrições específicas. Porém, a cobertura deve ser considerada "incidental" de acordo com os regulamentos do IRS Em qualquer tipo de plano de contribuição definida qualificado, o custo de prêmios de toda a vida de cada participante deve ser inferior a 50% do valor da contribuição do empregador, além de multas. O que outras pessoas estão dizendo
Para cobertura a prazo e universal, o limite é de 25%, e é o único caso em que os indivíduos podem adquirir seguro de vida dedutível dos impostos - supondo que o plano seja um plano tradicional e não um plano Roth 401 (k). Os benefícios de morte por seguro de vida pagos por planos qualificados também mantêm seu status de isenção de impostos, e esse seguro pode ser usado para pagar os impostos sobre os lucros do plano que devem ser distribuídos quando o participante morre.
A linha inferior
Essas são apenas algumas das deduções e benefícios fiscais geralmente negligenciados relacionados ao seguro para os quais os contribuintes individuais e empresariais são elegíveis. Outras deduções relacionadas à compensação, produção, depreciação de edifícios e equipamentos estão listadas no site do IRS em vários manuais de instruções para download.
