Índice
- Alteração de designações desatualizadas
- Beneficiários padrão
- Designações personalizadas
- Beneficiários de Confiança
Você verificou quem designou para herdar sua conta de aposentadoria recentemente? Caso contrário, você pode achar que o beneficiário designado não é quem ou o que você acha que deveria ser.
Embora muitos de nós garantimos que outros documentos importantes, como testamentos, sejam atualizados regularmente, tendemos a esquecer as designações em nossas contas de IRAs e 401 (k).
Eles são fáceis de ignorar: afinal, você preencheu um nome quando estabeleceu a conta há séculos e não precisou examinar a documentação de registro desde então.
Mas, para garantir que seus desejos sejam seguidos depois que você for embora - e para salvar seus sobreviventes do trauma e das despesas de uma briga judicial - verifique essas designações periodicamente e mantenha os beneficiários atualizados.
Principais Takeaways
- As designações de beneficiários de contas de aposentadoria superam as diretivas de vontade e confiança, portanto, precisam ser periodicamente verificadas e atualizadas. As designações de beneficiários devem ser revisadas imediatamente após os principais eventos da vida, como um novo casamento ou divórcio, a morte de um cônjuge ou a adoção ou o nascimento de um filho..Existem várias maneiras de personalizar suas designações de beneficiário.
Alteração de designações de beneficiário desatualizadas
Como as designações de contas de aposentadoria são ignoradas? Às vezes, é apenas a vida - afinal, se você teve seu segundo filho, seu primeiro pensamento provavelmente não será: "Eu tenho que adicioná-la à lista de beneficiários do IRA, caso contrário, seu irmão mais velho a herdará. todos."
Mas também, muitas vezes, as pessoas não percebem que as designações de contas de aposentadoria são coisas separadas. As leis estaduais variam, mas, de um modo geral, essas contas não são regidas por disposições de sua vontade ou de uma relação de confiança (a menos que você nomeie a relação de confiança como beneficiário; mais sobre isso abaixo).
Muitas batalhas judiciais ocorreram porque a pessoa indicará, por exemplo, "eu gostaria que meu IRA fosse dividido igualmente entre meus três filhos", mas apenas uma dessas crianças é realmente mencionada como beneficiária nos registros do IRA.
Geralmente, aos olhos do custodiante da conta (a corretora ou o banco que mantém a conta) e, muitas vezes, a lei também, a designação no IRA supera qualquer outra diretiva.
Para evitar essas situações, atualize sua designação de beneficiário imediatamente após experimentar uma alteração no status da família e revise-a periodicamente para que nunca fique desatualizada ou incorreta.
Felizmente, mudar seu beneficiário não é difícil de fazer. Você pode revogar seu beneficiário existente e designar um novo beneficiário enviando um formulário de mudança de beneficiário. Você pode adicionar outros beneficiários da mesma maneira. Você também pode redigir designações personalizadas de beneficiário para lidar com situações "e se".
Solicite uma confirmação de recebimento da designação ao administrador da conta de aposentadoria, ao custodiante ou ao administrador. Os documentos nem sempre chegam aos destinatários pretendidos. As designações de beneficiário são consideradas efetivas somente se forem recebidas pela parte responsável (por exemplo, agente fiduciário, custodiante ou administrador) antes da morte do proprietário da conta.
Embora faça parte de seu patrimônio, suas contas de aposentadoria geralmente não são regidas pelas disposições de sua vontade.
Beneficiários padrão
Os depositários não deixam isso acontecer hoje em dia, mas é possível que você tenha deixado a designação de beneficiário em branco quando estabeleceu a conta. Se você não documentar sua designação de beneficiário, ele poderá ser determinado por leis federais ou estaduais ou pelo documento do plano que governa suas contas de aposentadoria.
Para planos qualificados, como planos de participação nos lucros, 401 (k) se planos de pensão para compra de dinheiro, os regulamentos federais designam automaticamente o cônjuge do proprietário da conta como beneficiário. Ninguém mais pode ser designado como beneficiário principal, a menos que o cônjuge assine um documento que aprova a designação e o tenha em cartório. Se o proprietário da conta de aposentadoria não for casado, a propriedade poderá ser o beneficiário padrão.
A lei estadual determina os tratamentos dos IRAs. Alguns estados, conhecidos como comunidade ou propriedade conjugal, requerem consentimento por escrito, se o proprietário do IRA designar alguém que não seja, ou além de, um cônjuge.
Os seguintes estados exigem que o consentimento seja autenticado: Alasca, Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington e Wisconsin. Em outros estados, a provisão padrão do plano IRA determina o beneficiário se um não for designado pelo titular do plano.
Os documentos de um plano de IRA também padronizam a designação se o beneficiário designado anteceder o proprietário do IRA. As opções padrão variam entre depositários e agentes de custódia do IRA.
Embora as opções padrão removam responsabilidades administrativas dos proprietários da conta, elas podem não refletir suas preferências. É por isso que os proprietários da conta devem verificar o documento do plano e garantir que eles atualizem suas designações de beneficiários com frequência.
Muitos cônjuges, esperando que um prevaleça o outro, nomeiam-se como seus beneficiários designados. Mas e se, tragicamente, ambos morrerem ao mesmo tempo - em um acidente de avião, por exemplo?
A questão da morte simultânea é tratada pela lei estadual, que determinará que um dos cônjuges morreu primeiro. Essa determinação é crítica porque determina de quem vontade ou diretivas governam os legados subsequentes.
Novamente, a documentação adequada da conta que designa os beneficiários sucessores para circunstâncias normais e atenuantes impedirá que esse tipo de situação ocorra.
Considere uma designação personalizada
A maioria dos documentos do plano IRA fornece opções padrão de beneficiário. Por exemplo, se você nomear dois indivíduos como seus beneficiários designados e um o antecipar, a parcela que pertencia ao beneficiário falecido passará automaticamente para o beneficiário sobrevivente.
Com uma designação personalizada, você pode escolher como essa parte seria distribuída em vez de ser padronizada para o beneficiário sobrevivente.
Por exemplo, se um de seus beneficiários tiver filhos, você poderá designá-los para receber a parcela do beneficiário principal se ele passar diante de você.
Ao elaborar suas designações personalizadas de beneficiário, você pode explorar várias opções para determinar a que atende às suas necessidades. A designação de beneficiário que você escolher pode determinar se suas eleições serão transferidas para a próxima geração.
A seguir, alguns desenhos básicos de designação de beneficiário:
Designação Per Stirpes
Caso seu beneficiário primário o anteceda, uma designação de beneficiário por estipulação determina que a parcela que essa pessoa receberia vá para seus herdeiros.
Por exemplo, suponha que você nomeie seus dois filhos, Mary e John, como seus principais beneficiários. A participação de Mary é de 80% dos ativos, enquanto a participação de John é de 20%. Se Maria o preceder, sua parte será atribuída aos herdeiros após a sua morte.
Designação Per Capita
Uma designação de beneficiário per capita também fornece que a parte do seu beneficiário principal seja destinada aos herdeiros dessa pessoa. No entanto, as alocações não são tratadas da mesma maneira que na designação por estirpes. Caso seu beneficiário primário o anteceda, sua parte será dividida igualmente entre seus herdeiros sucessores.
Por exemplo, suponha que Mary e John, do exemplo anterior, sejam os que o precedem. Os ativos serão alocados igualmente entre os filhos, embora a designação de beneficiário forneça a Mary uma parcela maior dos ativos.
Se Maria e João tivessem dois filhos, cada um deles receberia uma parcela de 25%. (Por outro lado, de acordo com a fórmula per stirpes, os filhos de Mary dividem 80% do seu IRA, cada um com 40%. Os filhos de John dividem 20%, com 10% cada.)
Beneficiários de Confiança
Existem várias opções de confiança para escolher, incluindo propriedade de interesse terminável qualificada (QTIP) e confiança doméstica qualificada (QDOT).
Verifique as implicações fiscais para o tipo de beneficiário que você escolher, como um cônjuge ou não, uma instituição de caridade, sua propriedade ou uma relação de confiança.
A designação do tipo certo de confiança como seu beneficiário pode permitir que você forneça apoio financeiro ao cônjuge e aos filhos sobreviventes de um casamento anterior.
Para garantir que o cônjuge tenha o suficiente para durar a vida inteira, algumas disposições de confiança restringem o acesso do cônjuge sobrevivente aos bens. Isso pode ser útil para os beneficiários que podem não ser financeiramente sofisticados.
As relações de confiança são complexas e requerem assistência especializada para garantir que não causem consequências fiscais adversas. Certifique-se de procurar um advogado competente de um advogado de confiança e propriedades antes de tomar qualquer decisão sobre designações personalizadas ou de beneficiário de confiança.
