Você finalmente recebeu um aumento suado. Infelizmente, esse aumento levou você ao próximo escalão de impostos. Isso significa que você deve dizer ao seu empregador que não deseja o aumento, afinal? Se toda a sua renda for tributada a uma taxa mais alta, com seu novo aumento, você na verdade levará para casa um salário menor. Certo?
Felizmente, essa afirmação não é verdadeira, mas é um equívoco comum sobre como nosso sistema progressivo de imposto de renda federal funciona. Enquanto as pessoas são tributadas a taxas mais altas quando obtêm níveis mais altos de renda no emprego, apenas uma parte de sua renda, e não toda a sua renda, é tributada com a taxa mais alta. Vamos dar uma olhada em como o sistema funciona.
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Como calcular quanto imposto você deve Como você já percebeu, quanto mais dinheiro você ganha, mais impostos você paga. Não apenas isso, mas como você ganha mais dinheiro, paga uma taxa de imposto progressivamente mais alta. As duas tabelas de impostos abaixo mostram as alíquotas que o IRS exige que você pague sobre sua renda de 2011, se você é solteiro ou casado, em conjunto.
Sua taxa de imposto marginal é a taxa de imposto que se aplica a cada dólar adicional de renda que um contribuinte recebe. Se você é solteiro e ganhou US $ 34.500 por ano antes do seu aumento, estava na faixa de 15% de imposto marginal. Seu passivo fiscal era de US $ 850 mais 15% do valor acima de US $ 8.500. O valor que você ganhou acima de US $ 8.500 foi de US $ 26.000, portanto, você deve US $ 3.900 em impostos sobre US $ 26.000 e US $ 850 em impostos sobre US $ 8.500 para um total de US $ 4.750 em impostos. Enquanto sua taxa marginal de imposto era de 15%, sua taxa efetiva ou a taxa média de imposto que você pagou sobre sua renda total foi menor. Para obter sua taxa efetiva de imposto, divida seu imposto total por sua renda total. Nesse caso, US $ 4.750 / US $ 34.500 fornecem uma taxa efetiva de imposto de 13, 8%. (Para saber mais, consulte Como é determinada a sua taxa de imposto .)
Agora, vejamos o que acontece com sua taxa de imposto e o imposto total que você deve após o aumento. Digamos que você recebeu um aumento de US $ 10.000 e sua renda anual agora é de US $ 44.500. Quanto imposto você deve?
Você já sabe que deve $ 4.750 aos primeiros $ 34.500 que ganhou. Mas agora que sua renda total está entre US $ 34.500 e US $ 83.600, você deve pagar uma taxa mais alta de imposto. Seu aumento de US $ 10.000 leva você para o suporte de imposto de 25%. No entanto, você não pagará 25% em todos os US $ 44.500 de sua renda, assim como não pagou 15% em todos os US $ 34.500 de sua renda antes de receber um aumento. A taxa de 25% se aplica apenas ao seu aumento de US $ 10.000. Você deve US $ 2.500 adicionais por ano em impostos, totalizando US $ 7.250 (US $ 4.750 + US $ 2.500).
Qual é a taxa geral de imposto que você paga em seu salário de US $ 44.500? Divida seu salário, US $ 44.500, pelo imposto total, US $ 7.250, e você verá que sua taxa efetiva é de 16, 3%, e não 25%. Com o seu aumento, você estará levando para casa mais US $ 7.500 por ano. Você pode não estar satisfeito com a alta porcentagem de seu aumento que o governo reivindicou, mas receberá um salário significativamente maior do que antes do seu aumento.
Deduções e Créditos O exemplo acima é simplificado; não considera as deduções e créditos que reduzem seu lucro tributável. Todo contribuinte pode optar por fazer uma dedução padrão ou discriminar as deduções. Se você é solteiro e não é dono de uma casa, provavelmente não tem muitas deduções para especificar, portanto, você fará a dedução padrão. A dedução padrão reduz o valor de sua renda tributável. Em vez de pagar impostos sobre todos os US $ 44.500 que você ganha, você pagará impostos sobre esse valor menos a dedução padrão. Em 2011, a dedução padrão para arquivadores únicos é de US $ 5.800, reduzindo seu lucro tributável para US $ 38.700.
Se você especificar ou deduzir a dedução padrão, também terá direito a uma isenção pessoal, o que reduz ainda mais sua renda tributável. Para seu retorno de 2011, a isenção padrão é de US $ 3.700. Agora sua renda tributável é de US $ 35.000. Sua taxa de imposto marginal ainda é de 25%, mas apenas US $ 500 de sua renda serão tributados em 25%.
Conclusão O sistema tributário progressivo significa que você paga diferentes quantias de imposto em diferentes partes de sua renda. À medida que você ganha mais dinheiro com seu trabalho, paga taxas mais altas de imposto sobre sua renda adicional. No entanto, você não pagará uma taxa mais alta de imposto sobre todos os seus rendimentos. Portanto, quando estiver pronto para o próximo aumento, não tenha medo do contribuinte - negocie o caminho para o aumento mais alto possível. (Para leitura relacionada, consulte o Guia do imposto de renda pessoal.)
