Para usar a demonstração do fluxo de caixa para fazer um orçamento, a empresa precisa combinar a parte do fluxo de caixa operacional de sua demonstração de fluxo de caixa com seu orçamento de caixa. O orçamento de caixa de uma empresa e suas entradas operacionais de caixa da demonstração do fluxo de caixa não são iguais, mas estão intimamente relacionadas e são necessárias para criar um orçamento abrangente.
Orçamento em dinheiro
Um orçamento de caixa mede a quantidade de caixa disponível que uma empresa tem à sua disposição para pagar seus custos operacionais de curto prazo. O valor geral do orçamento de caixa é determinado pela quantidade de caixa operacional que uma empresa sobrou após pagar suas contas mensais.
Entrada de caixa operacional
A parte operacional de entrada de caixa da demonstração do fluxo de caixa de uma empresa é o segundo componente para a criação de um orçamento efetivo. As entradas de caixa operacionais de uma empresa fornecem uma indicação de todo o caixa disponível que entra na empresa de várias fontes. O dinheiro pago pelos clientes por bens e serviços, cobrança de contas a receber e bens e serviços que podem ser facilmente liquidados por dinheiro são exemplos de fontes de caixa operacional.
Juntos, o orçamento de caixa de uma empresa e a parte operacional de entrada de caixa de sua demonstração de fluxo de caixa fornecem uma boa indicação da quantidade de caixa que a empresa tem disponível para gastar durante um período de tempo específico. Os dois se combinam para informar à empresa quanto dinheiro está disponível no final de cada período, e é o valor máximo que ela pode gastar sem precisar pedir dinheiro emprestado ou obter financiamento.
O orçamento de caixa e a entrada operacional de caixa são essencialmente o orçamento geral de uma empresa. O total de fundos disponíveis é alocado entre diferentes departamentos ou centros de custo, conforme os gerentes entenderem.
