Índice
- O que você precisa saber
- Quem pode registrar o formulário 1040-SR?
- Considerações Especiais
- História do Formulário 1040-SR
- Faça o download do formulário 1040-SR aqui
O novo formulário está previsto na seção 41106 da Lei do Orçamento Bipartidário de 2018 (BBA), um contrato orçamentário de dois anos aprovado pelo Congresso e assinado pelo Presidente Donald Trump em 9 de fevereiro de 2018. A provisão que cria o Formulário 1040- A SR foi uma das várias mudanças relacionadas à aposentadoria na política tributária incluídas no BBA, que não devem ser confundidas com a Lei de Cortes e Empregos de Impostos aprovada em 22 de dezembro de 2017.
Principais Takeaways
- O novo Formulário 1040-SR é um formulário de imposto simplificado para idosos que possuem finanças sem complicações e que, caso contrário, teriam que preencher o Formulário 1040. O Formulário 1040-SR permite que um indivíduo relate a renda de ordenados, salários, gorjetas e outras fontes de renda. O novo formulário exige que o idoso tenha 65 anos ou mais até o final de 2019 ou até o final do ano da declaração de impostos. Outros recursos adequados para idosos incluem fonte e espaços maiores para preencher as informações. O novo formulário também não possui testes de renda e ampliou as categorias de renda.
O que você precisa saber sobre o formulário 1040-SR
O Formulário 1040-SR e o Formulário 1040 foram projetados para serem semelhantes ao Formulário 1040-EZ, que foi substituído pelas declarações fiscais de 2018. O formulário 1040-SR é um formulário de imposto simplificado para idosos com finanças não complicadas. Embora o Formulário 1040-EZ só permitisse a divulgação de receitas de salários, salários e gorjetas, o Formulário 1040-SR permite a receita de outras fontes.
O novo formulário também foi projetado com os olhos envelhecidos - possui espaços maiores para inserir informações e um tamanho frontal maior que o formulário 1040.
Quem pode registrar o formulário 1040-SR?
Existem diferenças adicionais entre os Formulários 1040-EZ e 1040-R, que são descritas abaixo, incluindo requisitos de idade e renda total permitida.
65 e mais velhos
Uma grande diferença entre os formulários 1040-EZ e 1040-SR tem a ver com a idade. O Formulário 1040-EZ estava disponível para qualquer contribuinte com menos de 65 anos que cumprisse os requisitos de renda e depósito. Para usar o 1040-SR, você deve ter completado 65 anos até 31 de dezembro de 2019 ou até o final do ano fiscal para o qual está registrando. Por exemplo, se você completou 65 anos em 31 de dezembro de 2019, poderá usar o Formulário 1040-SR ao registrar seus impostos de 2019 em abril de 2020. Se tiver 65 anos em 2020, poderá usar o Formulário 1040-SR para registrar seu Impostos de 2020 em 2021.
Importante: você não precisa se aposentar. Se você ainda trabalha aos 65 anos e se qualifica para preencher o Formulário 1040-SR, poderá fazê-lo. Por outro lado, aposentados precoces (menores de 65 anos) não podem usar o Formulário 1040-SR.
Nenhum teste de renda
Ao contrário do Formulário 1040-EZ, que limitava a receita de juros a US $ 1.500 e a receita total a US $ 100.000 ou menos, o Formulário 1040-SR não tem limite no valor da sua receita total para um determinado ano tributável.
Categorias de renda expandida
Além disso, o Formulário 1040-SR do IRS permite a comunicação de vários tipos de renda, além daqueles permitidos pelo Formulário 1040-EZ (salários, salários, gorjetas, bolsas de estudo tributáveis ou bolsas de estudo e compensação por desemprego ou dividendos do Fundo Permanente do Alasca). Especificamente, o Formulário 1040-SR permite que você relate benefícios do Seguro Social, bem como distribuições de planos de aposentadoria qualificados, anuidades ou acordos semelhantes de pagamento diferido. Você também pode incluir juros e dividendos ilimitados e ganhos e perdas de capital.
O formulário 1040-SR começa no ano fiscal de 2019, portanto, os idosos preencherão esses formulários pela primeira vez em 2020.
E as deduções fiscais?
Os idosos que preencherem o Formulário 1040-SR devem fazer a dedução padrão. Lembre-se de que aqueles com 65 anos ou mais têm direito a uma dedução mais alta. Em 2019, se você tiver 65 anos ou mais, sua dedução padrão será um adicional de US $ 1.650, totalizando US $ 13.850 para o ano fiscal de 2019. Se você for casado em conjunto e um de vocês tiver 65 anos ou mais, sua dedução padrão aumentará US $ 1.300 e se ambos você tem 65 anos ou mais, a dedução aumenta em US $ 2.600. No ano fiscal de 2020, a dedução padrão para aqueles com 65 anos ou mais permanece a mesma.
O formulário 1040-SR apresenta um gráfico no gráfico da primeira página que especifica deduções padrão com base no status do arquivamento.
Considerações especiais para o formulário 1040-SR
O Formulário 1040-SR simplifica os requisitos de declaração de impostos para idosos e é muito mais fácil de preencher do que o Formulário 1040, muito mais longo, e os Formulários 1040-EZ e 1040-A, agora extintos. No entanto, se você é aposentado com menos de 65 anos, mesmo que suas fontes de renda incluam Previdência Social, pensões e receitas de investimentos, você não pode usar o Formulário 1040-SR e deve usar o Formulário 1040. Apesar disso, a introdução do Formulário 1040- O SR é um grande passo na direção certa quando se trata da simplificação dos requisitos de declaração de impostos.
História do Formulário 1040-SR
A legislação que resultou na criação do formulário 1040-SR do IRS começou em 5 de março de 2013 com a introdução da Lei de Simplificação de Impostos para Seniores pelos senadores Marco Rubio (R-FL) e Bill Nelson (D-FL), acompanhados pelos senadores Mike Lee (R-UT) e Tom Carper (D-DE). Após várias tentativas fracassadas de transformar a lei em lei - e apesar dos endossos da AARP, da Associação de Cidadãos Americanos Maduros e da União Nacional de Contribuintes - o projeto de lei não até que o idioma do Formulário 1040-SR seja adotado como parte do projeto de lei de gastos emergenciais assinado pelo Presidente Trump em 9 de fevereiro de 2018.
Faça o download do formulário 1040-SR aqui
Você pode baixar uma cópia do formulário 1040-SR no site do IRS.
