Enigma: Quando um bônus ou sorte inesperada poderia lançar uma nuvem sobre sua boa sorte?
Resposta: 15 de abril.
Sim, é inevitável: esse bônus por um trabalho bem feito ou por uma herança do tio-avô Alfred muitas vezes pode resultar no pagamento de uma parcela maior de dinheiro à Receita Federal. E não apenas uma quantia comum de dinheiro extra: dadas as muitas rugas do código tributário dos EUA, mesmo um pequeno maço de dinheiro - ganhos modestos na loteria, por exemplo - pode ter repercussões enormes. Comece com o cenário mais simples, com uma desvantagem: um aumento pode elevar a receita deste ano para um escalão mais alto de impostos. Pior ainda, se você obtiver uma renda alta e viver em um estado com uma alta taxa de imposto - Nova York, Califórnia ou Nova Jersey, para citar três - o aumento extra poderá empurrá-lo para além do limite do imposto mínimo alternativo (AMT) e reduzir efetivamente sua capacidade de realizar várias deduções detalhadas, incluindo as que incluem impostos estaduais e locais.
Preste atenção a outra precaução, diz Rosalind Sutch, CPA da Filadélfia na empresa de consultoria tributária Drucker & Scaccetti: Se você trabalha em dois ou mais estados durante o ano, pode ter que pagar impostos sobre seu bônus para cada estado.
Lembre-se: seu consultor tributário pode traçar algumas estratégias para permitir que você guarde tanto dinheiro extra quanto o IRS permitir. Aqui estão alguns exemplos:
1. Separe para mais tarde.
Lembre-se, o tio Sam realmente quer que você tenha uma ótima aposentadoria. Ele está incentivando todos nós a construir nossos ovos de ninho, usando contribuições para contas de poupança de aposentadoria qualificadas, como 401 (k) se IRAs tradicionais, para reduzir a renda tributável. Com isso em mente, um bônus ou lucro inesperado pode representar uma ótima maneira de alavancar suas economias de aposentadoria, especialmente se você puder usar seu bônus para fazer uma contribuição especial. Isso, é claro, dependerá das regras do seu plano.
401 (k) s - Pode fazer muito sentido usar o dinheiro extra para maximizar sua contribuição ao 401 (k). A mudança pode até obter uma recompensa adicional se o seu empregador receber uma quantia correspondente - desde que você se qualifique de acordo com as diretrizes do plano. Segundo as regras do IRS, sua contribuição máxima este ano é de US $ 17.500, embora seja possível gastar outros US $ 5.500 se você tiver mais de 50 anos.
IRAs - Em 2014, o IRS permite que você contribua até US $ 5.500 para um IRA e US $ 1.000 adicionais se tiver mais de 50 anos. A dedução que você pode assumir nas contribuições do IRA, no entanto, está sujeita a limites com base em sua renda e status de arquivamento. e se seu empregador possui um plano de aposentadoria em vigor.
Conversão - Outra estratégia, diz Sutch, é fazer uma contribuição para um IRA não dedutível e converter a conta em um Roth IRA o mais rápido possível - pelo menos antes do final do ano. Você terá que pagar impostos por qualquer ganho obtido com qualquer aumento no valor do IRA convertido, mas as distribuições feitas posteriormente serão isentas de impostos. Essa é uma consideração importante que pode poupar dinheiro se os ativos do Roth IRA aumentarem, as taxas de impostos aumentarem ou você acabar em um escalão mais alto na véspera de sua aposentadoria. A ressalva é que você precisará revisar cuidadosamente a papelada com seu contador para evitar tropeçar e gerar renda tributável, especialmente se você já possui um IRA. E você precisa ajustar as limitações de renda de Roth.
2. Aguarde.
Quando se trata de bônus, a Receita Federal espera que você pague um montante fixo de 28% do dinheiro recebido na retenção do imposto de renda federal.
A partir desse ponto de partida, você tem várias opções. Por um lado, você pode procurar um plano de compensação diferida no trabalho, que permita distribuir o dinheiro que embolsa e o passivo fiscal. Se você é pago em ações ou ações, deve ponderar o melhor momento para sacar um título que registrou um ganho - para compensar ou limitar os ganhos de capital.
3. Pague seus impostos.
Sim, o título aqui parece um acéfalo. Mas vamos ser um pouco mais específicos: uma maneira benéfica de usar seu bônus é “recuperar o atraso” dos pagamentos estimados de impostos ou de suas obrigações de retenção na fonte e, assim, evitar uma multa no IRS por faltar dinheiro.
E isso não é tudo que você pode fazer. Se o seu ganho inesperado o colocar em risco de pagar a AMT este ano, você poderá pagar antecipadamente os impostos imobiliários do próximo ano. O IRS permitirá deduzir os pagamentos por um ano, mas não mais, portanto verifique com seu contador antes de tentar esta abordagem.
4. Distribua.
Há uma maneira de aumentar a contribuição de uma quantia considerável para a caridade ao longo do tempo e, ainda assim, obter uma dedução fiscal imediata para o ano atual. Sutch diz que você pode criar um fundo aconselhado por doadores (DAF). Sob as diretrizes do IRS, você pode usar seu bônus ou lucro inesperado para financiar uma conta e configurar distribuições regulares para a instituição de caridade de sua escolha. A vantagem: você pode, essencialmente, carregar antecipadamente as deduções de caridade que você faz ao longo de vários anos. Lembre-se: o IRS não define um valor mínimo que você deve conceder a instituições beneficentes todos os anos, embora a empresa de investimento que abriga o DAF possa estabelecer um limite para as distribuições anuais.
5. Pague suas despesas.
Outra maneira de proteger um bônus ou lucro inesperado é pagar despesas comerciais ou pessoais dedutíveis futuras antes de 31 de dezembro. Você pode considerar a possibilidade de atualizar o equipamento de computador ou pagar as contas de serviços públicos do seu escritório em casa antes do final do ano. Usar um cartão de crédito pode fazer sentido, desde que você possa pagar o saldo adicional em janeiro.
Outra idéia: se você tiver feito login em uma conta de poupança de saúde no trabalho, considere usar parte do seu bônus ou lucro inesperado para pagar até o limite de contribuição. Apenas certifique-se de que você pode transportar dinheiro para o próximo ano ou que sabe que gastará com o tempo.
A linha inferior
Assim que você souber de um bônus ou sorte inesperada, marque uma reunião com seu consultor tributário para começar a proteger o máximo possível.
"Como muitas questões tributárias, as coisas podem ficar muito complicadas", diz Sutch. "Você não quer se intrometer em algumas das regras mais complexas, por isso é um bom momento para se apoiar nos conselhos de um consultor tributário competente."
O único ganho inesperado que não o colocará nessa situação: os até US $ 14.000 que alguém pode oferecer a você sem impostos todos os anos. Nem você nem o doador devem impostos sobre um presente que esteja dentro do limite legal. Esses presentes podem aumentar: por exemplo, se todos os quatro de seus avós lhe derem o máximo, você poderá receber US $ 56.000 por ano, sem impostos.
