O que é um beneficiário discricionário?
Beneficiários discricionários são indivíduos ou entidades que um concedente nomeia em um fundo de seguro, seguro de vida ou aposentadoria que só receberá suas distribuições no momento que for considerado adequado, como se eles passarem por alguns marcos na idade ou na educação. Embora eles possam solicitar distribuições, cabe aos curadores determinar se o pagamento será feito de acordo com a orientação discricionária. Nos Estados Unidos, um beneficiário discricionário não tem interesse de propriedade legal em um trust.
Principais Takeaways
- Um beneficiário discricionário é aquele que só pode receber seus direitos se e quando determinadas condições forem atendidas. Por exemplo, uma criança pequena pode ser designada como beneficiária discricionária que só é elegível para desembolsos depois de completar 21 anos ou se tiver Um administrador ou executor de uma propriedade terá que equilibrar seu dever fiduciário com os beneficiários com as instruções discricionárias estabelecidas em testamento ou confiança.
Entendendo Beneficiários Discricionários
Geralmente, há uma razão específica para uma pessoa ser nomeada beneficiária discricionária. Por exemplo, eles podem ser muito jovens ou exibir maus hábitos financeiros. Embora os administradores ainda tenham uma responsabilidade fiduciária perante um beneficiário discricionário, eles devem aplicar a discrição declarada pelo concedente, a menos que exista uma carta de intenções específica do concedente da confiança que substitui as instruções anteriores. Os termos comuns associados a um beneficiário discricionário incluem que atingem 18 ou 21 anos de idade, terminam a faculdade, ficam livres de drogas ou encontram emprego pleno antes de receberem os desembolsos. Outras instruções com mais nuances também podem aparecer individualmente.
Embora um beneficiário discricionário seja geralmente um indivíduo, um concedente pode, às vezes, nomear uma entidade como uma instituição de caridade. Um concedente geralmente decide fazer isso em vez de doar bens para uma instituição de caridade durante sua vida. Nesse cenário, a instituição de caridade, em vez do concedente, é tratada como recebendo a distribuição, e nem o concedente nem o patrimônio devem imposto de renda sobre o valor.
Beneficiário discricionário e outros tipos de beneficiários
Além de um beneficiário discricionário, existem outros tipos de beneficiários e podem ser nomeados para contas. Isso inclui um beneficiário nomeado; estes são proprietários benéficos da propriedade e compartilharão os rendimentos no momento da disposição. Em alguns casos, como uma política de anuidade, o tomador do seguro e o beneficiário nomeado podem ser os mesmos.
Beneficiários absolutos não podem ser alterados sem o consentimento por escrito. Os beneficiários absolutos também são chamados de beneficiários irrevogáveis e podem ser associados a um fundo, um plano de benefícios a empregados, como uma pensão, e uma variedade de instrumentos ou contratos adicionais com uma cláusula de beneficiário. Por outro lado, um beneficiário revogável não tem direitos garantidos para receber compensação de uma apólice ou fundo. Nesse cenário, o proprietário da política se reserva o direito de fazer alterações em quem recebe o pagamento, alterar os termos da política ou encerrar a política sem o consentimento do beneficiário revogável.
Diversas relações de confiança, testamentos, políticas e anuidades têm beneficiários primários e secundários. Um beneficiário principal é o primeiro da fila a receber benefícios após a morte da conta ou do titular. Um proprietário pode nomear vários beneficiários principais e estipular como as distribuições serão alocadas. Um beneficiário secundário herda os ativos se o beneficiário principal morrer antes do concedente. Um beneficiário secundário também seria considerado um "beneficiário contingente".
