Plano de pensão de benefício definido x plano de contribuição definida: uma visão geral
Os planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador são divididos em duas categorias de planos: planos de pensão de benefício definido e planos de contribuição definida. Como os nomes sugerem, um plano de pensão de benefício definido fornece um valor de pagamento especificado na aposentadoria, enquanto um plano de contribuição definida permite que funcionários e empregadores contribuam e invistam fundos ao longo do tempo para economizar na aposentadoria.
Essas principais diferenças determinam qual parte - o empregador ou empregado - assume os riscos de investimento e afeta o custo de administração de cada plano. Esses tipos de contas de aposentadoria também são conhecidos como "superannuations".
Principais Takeaways
- Existem dois tipos de planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador: planos de pensão de benefício definido e planos de contribuição definida.Os planos de contribuição definida são financiados principalmente pelo funcionário, onde o participante adia uma parte do salário bruto e a empresa corresponde à contribuição. garantir um valor específico de benefício de aposentadoria para cada participante de um plano de pensão de benefício definido.
Planos de contribuição definida
Os planos de contribuição definida são financiados principalmente pelo funcionário, chamado "o participante", com o empregador equiparando as contribuições a um determinado valor.
O tipo mais comum de plano de contribuição definida é o plano 401 (k). Os participantes podem optar por diferir uma parte de seu salário bruto através de uma dedução da folha de pagamento antes dos impostos para o plano, e a empresa pode igualar a contribuição até o limite que estabelecer.
As contribuições são investidas, sob a direção do participante, em fundos mútuos selecionados, fundos do mercado monetário, anuidades ou ações individuais oferecidas pelo plano.
Como o empregador não tem nenhuma obrigação em relação ao desempenho da conta após o depósito dos fundos, esses planos exigem pouco trabalho e são de baixo risco para o empregador. O funcionário é responsável por direcionar as contribuições e investimentos.
Plano de Pensão de Benefício Definido
Planos de benefício definido
Os empregadores garantem uma quantia específica de benefício de aposentadoria para cada participante de um plano de benefício definido. O valor é baseado em fatores como o salário do empregado e anos de serviço.
Os funcionários têm pouco controle sobre os fundos até serem recebidos na aposentadoria. A empresa assume a responsabilidade pelo investimento e por sua distribuição ao funcionário aposentado.
Isso significa que o empregador assume o risco de que o retorno do investimento não cubra o valor do benefício definido devido ao funcionário aposentado.
Devido a esse risco, os planos de benefícios definidos exigem projeções atuariais complexas e seguro para garantias, tornando os custos de administração muito altos.
Isso tornou os planos de benefícios definidos praticamente obsoletos.
Advisor Insight
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Massachusetts.
Está tudo na nomenclatura. Os planos de benefício definido definem o benefício antecipadamente: um pagamento mensal na aposentadoria, com base no mandato e salário do funcionário, por toda a vida. Normalmente, a despesa de financiamento acumula inteiramente para a empresa. Não se espera que os funcionários contribuam para o plano e eles não têm contas individuais. O direito deles não é uma conta, mas um fluxo de pagamentos.
Nos planos de contribuição definida, o benefício não é conhecido, mas a contribuição é. Ele vem em uma quantia designada do funcionário, que tem uma conta pessoal dentro do plano e escolhe investimentos para ele. Como os resultados do investimento não são previsíveis, o benefício final na aposentadoria é indefinido. No entanto, o empregado é o proprietário da conta e pode retirar ou transferir o fundo, dentro das regras do plano.
