Planos de Compensação Diferida vs. 401 (k) s: Uma Visão Geral
Os planos de remuneração diferida oferecem uma opção adicional para os funcionários no planejamento da aposentadoria e são frequentemente usados para complementar a participação em um plano 401 (k). A remuneração diferida é simplesmente um plano no qual um funcionário adia a aceitação de parte de sua remuneração até uma data futura especificada. Por exemplo, aos 55 anos e ganhando US $ 250.000 por ano, um indivíduo pode optar por adiar US $ 50.000 em remuneração anual por ano pelos próximos 10 anos até se aposentar aos 65 anos.
Os fundos de compensação diferidos são então reservados e podem obter retorno do investimento até o momento em que são designados para serem pagos ao empregado. No momento do adiamento, o funcionário paga impostos de Seguridade Social e Medicare sobre a renda diferida, assim como no restante de sua renda, mas não precisa pagar imposto de renda sobre a compensação diferida até que os fundos sejam realmente recebidos.
Principais Takeaways
- Os executivos com altos salários geralmente optam por planos de remuneração diferida.Em geral, os planos de remuneração diferida não podem ser acessados e são uma desvantagem em termos de liquidez. Ao contrário de muitos planos 401 (k), os planos de remuneração diferida não podem ser emprestados.
As vantagens dos planos de remuneração diferida
Os planos de remuneração diferida são mais comumente usados por executivos bem remunerados que não precisam do total de sua remuneração anual para sobreviver e pretendem reduzir sua carga tributária. Os planos de remuneração diferida reduzem o lucro tributável de um indivíduo durante o diferimento.
Eles também podem reduzir a exposição ao imposto mínimo alternativo (AMT) e aumentar a disponibilidade de deduções fiscais. Idealmente, no momento em que o indivíduo recebe a compensação diferida, como na aposentadoria, sua remuneração total se qualifica para uma faixa tributária mais baixa, proporcionando economia de impostos.
Os planos de remuneração diferida são frequentemente usados para complementar os planos 401 (k).
Como os planos 401 (k) diferem
Um motivo pelo qual os planos de remuneração diferida são frequentemente usados para complementar uma conta de aposentadoria 401 (k) ou uma conta de aposentadoria individual (IRA) é que a quantia em dinheiro que pode ser diferida nos planos é muito maior do que a permitida para contribuições 401 (k), até até 50% da compensação.
A contribuição anual máxima permitida para uma conta 401 (k), a partir de 2020, é de US $ 19.500. Outra vantagem dos planos de remuneração diferida é que alguns oferecem melhores opções de investimento do que a maioria dos planos 401 (k).
Os planos de remuneração diferida estão em desvantagem em termos de liquidez. Normalmente, os fundos de compensação diferidos não podem ser acessados, por qualquer motivo, antes da data de distribuição especificada. A data de distribuição, que pode ser na aposentadoria ou após um número especificado de anos, deve ser designada no momento em que o plano é configurado e não pode ser alterado. Os fundos de compensação diferidos também não podem ser emprestados.
A maioria das contas 401 (k) pode ser emprestada e, sob certas condições de dificuldades financeiras - como despesas médicas grandes e inesperadas ou perda do emprego - os fundos podem até ser retirados mais cedo. Além disso, diferentemente de um plano 401 (k), quando os fundos são recebidos de um plano de compensação diferida, eles não podem ser transferidos para uma conta IRA.
Os planos de remuneração diferida são menos seguros que os planos 401 (k).
Risco de confisco
A possibilidade de confisco é um dos principais riscos de um plano de remuneração diferido, tornando-o significativamente menos seguro que um plano 401 (k). Os planos de remuneração diferida são financiados informalmente. Essencialmente, existe apenas uma promessa do empregador de pagar os fundos diferidos, mais quaisquer ganhos de investimento, ao empregado no horário especificado. Por outro lado, com um 401 (k) existe uma conta formalmente estabelecida.
A natureza informal dos planos de remuneração diferida coloca o funcionário na posição de ser um dos credores do empregador. Um plano 401 (k) é segurado separadamente. Por outro lado, no caso de o empregador falir, não há garantia de que o funcionário jamais receba os fundos de compensação diferidos. O funcionário nessa situação é simplesmente outro credor da empresa, alguém que está na fila atrás de outros credores, como obrigacionistas e preferenciais.
Usando sabiamente os planos de compensação diferida
Geralmente, é vantajoso para o funcionário que adia a remuneração evitar a distribuição de toda a receita diferida ao mesmo tempo, pois isso normalmente resulta no recebimento de dinheiro suficiente para o empregado colocar-se no mais alto escalão de impostos possível para esse ano. Idealmente, se a opção estiver disponível através do plano do empregador, o empregado fará melhor em designar a receita diferida de cada ano para ser distribuída em um ano diferente. Por exemplo, em vez de receber 10 anos de compensação diferida de uma só vez, o indivíduo geralmente fica melhor recebendo distribuições ano a ano nos 10 anos seguintes.
Os consultores financeiros geralmente sugerem o uso de um plano de remuneração diferida somente após ter feito a contribuição máxima possível para um plano 401 (k) - e somente se a empresa para a qual um indivíduo trabalha é considerada muito sólida financeiramente.
