O que é o capital principal?
O capital principal refere-se à quantidade mínima de capital que um banco econômico, como um banco de poupança ou uma empresa de poupança e empréstimo, deve ter em mãos para cumprir os regulamentos do Federal Home Loan Bank (FHLB). Essa medida foi desenvolvida como uma salvaguarda para proteger os consumidores contra perdas inesperadas.
Principais Takeaways
- O capital principal é a quantidade mínima de capital que os bancos econômicos devem manter para cumprir com os regulamentos do Federal Home Loan Bank. Em combinação com ativos ponderados pelo risco, o capital principal é usado para determinar os índices Common Equity Tier1 (CET1) nos quais os reguladores se baseiam para definir um requisitos de capital do banco. Os requisitos de TEC1 se tornaram mais rígidos desde a crise financeira de 2008.
Os regulamentos do Federal Home Loan Bank exigem que os bancos tenham capital principal que represente no mínimo 2% do patrimônio total do banco, o que pode implicar capital social (ações ordinárias) e reservas declaradas (ativos retidos). Criado para garantir que os consumidores sejam protegidos ao criar contas financeiras, o capital principal compreende uma parcela substancial do capital de nível 1, que os reguladores veem como uma medida da força financeira de um banco.
O capital de nível 1 refere-se à razão entre o capital social principal de um banco e o valor total dos ativos ponderados pelo risco (ativos totais, ponderados pelo risco de crédito) que um banco possui. Os ativos ponderados pelo risco são definidos pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia, uma autoridade de supervisão bancária criada pelos governadores de bancos centrais de mais de uma dúzia de países.
Os bancos são considerados menos suscetíveis à falha se tiverem mais capital principal e menos ativos ponderados pelo risco. Por outro lado, os reguladores consideram os bancos propensos ao fracasso, se o oposto for verdadeiro.
Exemplo de camada 1
Para entender melhor como as taxas de camada 1 funcionam, considere o seguinte cenário. Vamos supor que o Friendly Bank, que detém US $ 3 em ativos patrimoniais, empreste US $ 20 a um cliente. Supondo que este empréstimo, que agora está listado como um ativo de US $ 20 no balanço do banco, tenha uma ponderação de risco de 80%. Nesse caso, o Banco Amigável carrega US $ 16 em ativos ponderados pelo risco (US $ 20 × 80%). Considerando seu patrimônio original de US $ 3, o índice Tier 1 do Banco Amigável é calculado em US $ 3 / US $ 16 ou 19%.
De acordo com os números mais recentes, o rácio de capital de nível 1 foi fixado em 4%. Portanto, o Banco Amigável atualmente estaria em conformidade com os regulamentos atuais da autoridade bancária.
Entendendo o Capital Principal
Após a crise financeira de 2008, os reguladores começaram a aumentar seu foco no capital de nível 1 dos bancos, que não apenas consiste em capital principal, mas também pode incluir ações preferenciais não resgatáveis e não acumulativas. Isso é mais rigoroso do que os índices de capital típicos, que também podem incluir Nível 2 e capital de menor qualidade. As instituições financeiras devem aderir aos índices de capital de Nível 1 definidos nos regulamentos de Basileia III, que foram emitidos para melhorar a regulamentação e a supervisão bancária, mitigando a possibilidade de uma futura crise financeira.
O aumento nos requisitos de razão de capital foi estabelecido principalmente devido ao fato de que a exaustão de capital ocorreu em grandes quantidades nas principais instituições financeiras dos EUA. Segundo estudos, doze instituições tiveram erosão da razão de capital superior a 300 pontos base e oito instituições tiveram erosão da razão de capital superior a 450 pontos base.
Para garantir que seus requisitos de capital cumpram os requisitos de Basileia III, os bancos adotaram uma série de medidas, incluindo o abandono de seus ativos arriscados e não produtivos e a poda de funcionários. Além disso, algumas instituições financeiras também se fundiram com entidades bem capitalizadas, em um esforço estratégico para aumentar seu capital. Essas fusões resultam em uma redução de ativos ponderados pelo risco e no aumento da disponibilidade de capital principal para ambas as partes envolvidas.
