A dívida de empréstimos para estudantes tornou-se uma das maiores classes de dívida do consumidor no país. De fato, afeta até 45 milhões de americanos. De acordo com um relatório da Forbes, a dívida com empréstimos para estudantes atingiu quase US $ 1, 5 trilhão no início de 2019, com o mutuário médio da classe de 2017 devendo até US $ 28.650 em dívidas para estudantes.
Encontrar o dinheiro para pagar empréstimos estudantis - e muito menos pagar pela escola - é uma luta para muitos recém-formados que estão apenas começando no mercado de trabalho. Os programas de perdão de empréstimos podem oferecer algum alívio, mas apenas para os mutuários que trabalham em campos selecionados. Mas existe um plano que não apenas ajuda as pessoas a economizar com isenção de impostos e outras despesas, mas também as ajuda a pagar uma parte de seus empréstimos para estudantes - ou de seus beneficiários - sem enfrentar multas.
Principais Takeaways
- Os planos 529 são planos de poupança com vantagens fiscais, originalmente projetados para cobrir os custos do ensino pós-secundário do beneficiário do plano. No ato de 2019, os titulares de planos podem usar 529 planos para pagar mensalidades e despesas qualificadas de programas de aprendizagem e podem retirar um máximo de vida útil de US $ 10.000 para quitar dívidas de empréstimos a estudantes.
Os princípios do plano 529
Criado na década de 1990 como uma maneira de ajudar as pessoas a pagar pelos custos associados ao ensino pós-secundário, os planos 529 são planos de poupança com benefícios fiscais. Os planos permitem que as pessoas economizem para um beneficiário - um filho, neto ou cônjuge. O plano também permite que as pessoas economizem para si mesmas.
Existem dois tipos de planos 529 - planos de aula pré-pagos e planos de economia. Os planos de aulas pré-pagas oferecem aos titulares do plano a capacidade de pagar antecipadamente as mensalidades e outras taxas para o beneficiário, desde que em uma instituição especificada. Os planos de poupança, por outro lado, se assemelham às contas de aposentadoria individuais (IRAs), pois são planos com vantagens fiscais.
As regras do plano foram estabelecidas na Seção 529 do Internal Revenue Code (IRC). Por exemplo, as retiradas de planos 529 estavam 100% livres de impostos federais se fossem usadas para cobrir despesas qualificadas de educação, como propinas e propinas, ou alojamento e alimentação.
HR 529
Em janeiro de 2017, os membros da Câmara Lynn Jenkins (R-Kan.) E Ron Kind (D-Wis.) Introduziram o HR 529, também apelidado de 529 e da ABLE Account Improvement Act de 2017. O projeto de lei foi projetado principalmente para incentivar os empregadores a contribuir com fundos 529 planos em nome dos funcionários por meio de um incentivo fiscal. Até US $ 100 em contribuições do empregador para essas contas foram excluídos dos impostos. As pequenas empresas que fizeram 529 contribuições do plano também receberam um crédito de imposto para ajudar no custo de configurar deduções na folha de pagamento para essas contas.
A legislação também beneficiou poupadores, removendo multas pelo uso de 529 fundos para pagar empréstimos a estudantes. Os contribuintes que usaram 529 dinheiro do plano para algo além de despesas com educação qualificada estavam sujeitos a uma multa de 10% nos impostos federais. Qualquer distribuição de ganhos era considerada um lucro tributável, o que poderia elevar ainda mais o passivo fiscal do poupador.
O projeto foi considerado uma benção para famílias com sobras de dinheiro do plano 529 que desejam evitar uma penalidade de imposto por fazer distribuições não qualificadas. O Internal Revenue Service (IRS) permitiu que as contas fossem transferidas de um beneficiário para outro no passado, mas se não houver outros estudantes em uma família que possam usar o dinheiro, o proprietário da conta deverá deixar o fundo sem uso ou aceitar o responsabilidade Fiscal.
Alterações nos planos 529
Houve várias mudanças na maneira como os titulares de planos podem usar os planos 529 a partir de 2017 com a Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA), bem como com a aprovação da Lei Definir Cada Comunidade para Aprimoramento de Aposentadoria (SECURE) em 2019. Ambas as leis foram assinadas pelo presidente Donald Trump.
O TCJA mudou a maneira como os planos 529 poderiam ser usados, aumentando alguns de seus benefícios. A mudança primária expandiu a cobertura além do ensino pós-secundário, para incluir um máximo de US $ 10.000 em despesas anuais de matrícula por aluno para o ensino fundamental e médio em escolas públicas, privadas ou religiosas. Outras despesas não se qualificam e as distribuições feitas para cobrir quaisquer custos adicionais com educação seriam consideradas como receita bruta.
Alterações adicionais foram feitas nos planos depois que a Câmara dos Deputados dos EUA aprovou a Lei SECURE, que foi assinada em 20 de dezembro de 2019. De acordo com a Seção 302 da lei, os titulares do plano podem agora:
- Use as contas 529 para cobrir as despesas relacionadas a qualquer programa de aprendizagem registrado frequentado pelo beneficiário. Isso inclui quaisquer custos adicionais, como taxas, equipamentos, livros e outros suprimentos. Retire até US $ 10.000 do plano de pagamento de empréstimos para estudantes qualificados, isentos de penalidade - com condições. A primeira é que o máximo de US $ 10.000 é o limite de vida de um beneficiário e de cada irmão. Isso significa que uma família com dois filhos pode retirar no máximo US $ 20.000 para pagar seus empréstimos estudantis. Em segundo lugar, os titulares do plano não podem reivindicar deduções de juros de empréstimos estudantis pagas com esse dinheiro.
O limite máximo de vida útil que um titular de plano pode retirar de um plano 529 para pagar um empréstimo estudantil qualificado de um beneficiário.
A linha inferior
A dívida de empréstimos para estudantes continua sendo um dos maiores tipos de dívida do consumidor no país. Embora as pessoas com dívidas em educação tenham se limitado a explorar as vias existentes para gerenciar seus empréstimos, há um pequeno alívio. Desde a aprovação da SECURE Act, os 529 titulares de planos podem sacar até US $ 10.000 sem impostos para pagar suas próprias dívidas de empréstimos para estudantes ou de seus filhos, netos ou cônjuges. Como em qualquer outro produto financeiro, é uma boa ideia verificar com o administrador do plano detalhes completos sobre como isso funciona.
