A técnica de Bornhuetter-Ferguson é um método para calcular uma estimativa das perdas de uma companhia de seguros. A técnica de Bornhuetter-Ferguson, também chamada de método de Bornhuetter-Ferguson, estima perdas incorridas, mas ainda não relatadas (IBNR) para um ano de apólice. Essa técnica foi criada por dois atuários, Bornhuetter e Ferguson, e foi apresentada pela primeira vez em 1975.
Quebrando a técnica de Bornhuetter-Ferguson
Bornhuetter-Ferguson é um dos métodos de avaliação de reservas de perdas mais amplamente utilizados, perdendo apenas para o método de escada em cadeia. Ele combina os recursos da escada em cadeia e os métodos de taxa de perda esperada e atribui pesos para o percentual de perdas pagas e as perdas incorridas. Diferentemente do método da escada em cadeia, que constrói um modelo baseado em experiências anteriores, a técnica de Bornhuetter-Ferguson constrói um modelo baseado na exposição da seguradora a perdas.
O método de escada em cadeia examina o ponto durante um período em que uma reivindicação é relatada ou paga. As seguradoras usam isso para “orçar” as perdas futuras, com a soma de todas as perdas futuras igualando o IBNR. As estimativas de reclamações de períodos anteriores são concretizadas, com base na experiência de perda. Isso significa que o atuário troca estimativas anteriores com reivindicações reais.
A técnica de Bornhuetter-Ferguson estima o IBNR durante um período de tempo, estimando a perda final para uma exposição de risco específica e, em seguida, estimando a porcentagem dessa perda final que não foi relatada na época. Bornhuetter-Ferguson calcula a perda estimada como a soma da perda relatada mais o IBNR, com o IBNR calculado como a perda final estimada multiplicada pela porcentagem de perda não reportada. As estimativas de perda usam estimativas de perda a priori.
Bornhuetter-Ferguson pode ser o mais útil nos casos em que as perdas reais relatadas não fornecem um bom indicador de IBNR. É mais provável que isso ocorra quando as perdas são de baixa frequência, mas alta gravidade, uma combinação que dificulta o fornecimento de estimativas precisas. É mais fácil para uma seguradora prever o que acontecerá com reivindicações de alta frequência e baixa gravidade.
O cálculo de Bornhuetter-Ferguson
Existem dois métodos algebricamente equivalentes para calcular a perda, de acordo com a técnica de Bornhuetter-Ferguson. Na primeira abordagem, as perdas relatadas (ou pagas) não desenvolvidas são adicionadas diretamente às perdas esperadas (com base em uma taxa de perdas a priori), multiplicadas por uma porcentagem estimada não relatada.
BF = L + ELR (Exposição) (1-w)
No segundo método de cálculo, as perdas relatadas (ou pagas) são primeiro desenvolvidas para o máximo, usando uma abordagem em cadeia e aplicando um fator de desenvolvimento de perdas (LDF). Em seguida, o máximo da escada da cadeia é multiplicado por um percentual estimado relatado. Finalmente, as perdas esperadas, multiplicadas por um percentual estimado não relatado, são adicionadas (como na primeira abordagem).
BF = L (LDF) w + ELR (Exposição) (1-w)
O percentual estimado relatado é o recíproco do fator de desenvolvimento de perdas. As reivindicações do IBNR são calculadas subtraindo as perdas relatadas da estimativa de perda final de Bornhuetter-Ferguson.
