Uma anuidade para doações de caridade (CGA), como o nome indica, é tanto uma doação dedutível quanto uma anuidade geradora de renda. É uma maneira de beneficiar uma organização de caridade ou sem fins lucrativos, cujo trabalho você apóia, enquanto ainda apóia você e seus parentes. Escolher o melhor envolve a seleção de uma instituição com metas louváveis e termos financeiramente aceitáveis.
Para não ser confundido com fundos de caridade, uma anuidade para doações é basicamente um contrato (como todas as anuidades). Em troca da transferência irrevogável de sua doação em dinheiro, valores mobiliários negociáveis ou outros ativos, a organização beneficente concorda em pagar a você (ou ao concorrente) ou ao beneficiário designado uma quantia fixa em dinheiro por toda a vida.
É importante ressaltar que os pagamentos de anuidades, que são parcialmente isentos de impostos, são garantidos por todos os ativos da instituição e continuam até sua morte e a morte de seu beneficiário, independentemente do desempenho do investimento em seu presente.
Tipos de anuidades de presentes beneficentes
Em geral, existem três tipos de anuidades de doações de caridade (embora nem todos os estados permitam todos eles):
- Anuidade imediata de presente: O pagamento ao annuitant começa imediatamente após a apresentação do presente. O arranjo mais comum são pagamentos trimestrais, mas podem ser mensais, semestrais ou anuais. Anuidade de presente diferido (ou anuidade de presente de pagamento diferido): O requerente começa a receber pagamentos em uma data futura, escolhida pelo doador. Os pagamentos podem ser mensais, trimestrais, semestrais ou anuais e devem começar mais de um ano após a data da contribuição. Anuidade de presente flexível: O annuitant não designa imediatamente uma data de início para os pagamentos, optando por mantê-la aberta por algum tempo futuro (quando se aposentar, por exemplo). Obviamente, quanto mais velho o annuitant for quando os pagamentos começarem, maiores serão os pagamentos.
Dentro dos três tipos de anuidades para doações de caridade, normalmente existem três opções de pagamento:
- Vida única: paga a uma pessoa por toda a sua vida. Duas vidas consecutivas: paga a uma pessoa e depois a uma segunda pessoa, se essa pessoa sobreviver à primeira junta e sobrevivente: que consiste em valores iguais pagos a duas pessoas simultaneamente até a morte.; o valor combinado é então pago ao sobrevivente
Escolhendo uma Caridade
O Conselho Americano de Anuidades de Presentes (ACGA) estima que pelo menos 4.000 organizações beneficentes ofereçam anuidades de presentes. Conhecer e entender as melhores práticas recomendadas pela ACGA fornece um excelente ponto de partida para sua avaliação de possíveis instituições beneficentes.
A ACGA recomenda que instituições de caridade façam o seguinte:
- Atender às regulamentações estaduais. Isso inclui o fornecimento de uma declaração de divulgação aos possíveis doadores antes que uma anuidade seja estabelecida e o cumprimento de todos os requisitos de relatórios estaduais. Especifique ativos que serão aceitos. Embora dinheiro e valores mobiliários apreciados sejam os presentes mais comuns, algumas instituições de caridade também aceitam imóveis, bens pessoais tangíveis e outros tipos de interesses de propriedade. Estabeleça idades mínimas para anuidades imediatas e diferidas. A idade média dos beneficiários de anuidades imediatas é de 79 anos. Muitas instituições de caridade exigem que os requerentes tenham pelo menos 60 anos para receber pagamentos imediatos ou que tenham atingido essa idade para começar a receber pagamentos diferidos. Designar alguém com menos de 60 anos, diz a ACGA, pode criar problemas tanto para o doador quanto para a instituição de caridade: pagamentos fixos não se ajustam à inflação, o que ao longo de décadas poderia seriamente consumir seu valor real e o período de tempo em que o recebedor receberia pagamentos poderia esgotar o presente original. Estabeleça tamanhos mínimos de presentes e agendas de tarifas. Para muitas organizações de caridade, o presente mínimo exigido para uma anuidade é de US $ 10.000 ou mais. A tabela de preços sugerida pela ACGA (que você pode ver aqui 403) foi projetada para resultar em um resíduo de pelo menos 50% do presente original da instituição de caridade. A ACGA observa que a suposição de 50% de resíduo determina que nada será usado para fins de caridade até que a obrigação de pagamento seja concluída. Comunique-se regularmente com doadores e annuitants. As comunicações podem incluir boletins, convites para eventos especiais e assim por diante. Além disso, todas as promessas de que seu presente será dedicado a um propósito específico devem ser respeitadas e você deve ser mantido atualizado sobre o progresso.
Coloque seu dinheiro onde está seu coração
A grande maioria (97, 3%) das organizações de caridade informou que “sempre ou geralmente seguem as taxas sugeridas pela ACGA” para pagamentos de anuidades. Algumas organizações oferecem taxas mais altas. Se o que você está considerando, é prudente garantir que suas tarifas estejam em conformidade com os regulamentos estaduais aplicáveis. Uma organização que ofereça taxas mais baixas do que as sugeridas pelo ACGA deve ser vista com escrutínio - especialmente porque as taxas de ACGA são conservadoras para começar.
Digamos que você tenha em mente um destinatário para sua generosidade - uma fundação comunitária, universidade ou outro tipo de entidade beneficente. Nesse caso, acesse o site apropriado ou entre em contato e:
- Pergunte se a instituição de caridade oferece CGAs. Se isso acontecer, continue. Caso contrário, procure outra instituição de caridade. Descubra se segue as práticas recomendadas da ACGA (incluindo tarifas sugeridas) e, caso contrário, pergunte sobre as diretrizes e tarifas a que se adere.
Não existe uma lista abrangente conhecida de organizações de caridade que oferecem essas anuidades, mas a lista de patrocinadores da ACGA consiste inteiramente de organizações que oferecem.
Quando faz sentido
Uma anuidade de presente de caridade não é para todos. Provavelmente nem é para a maioria das pessoas. Mas você pode ser um candidato se:
- Se você tem um patrimônio líquido alto, não tem herdeiros (ou já fez provisões adequadas para os que possui) tem uma boa saúde; apreciou ativos em uma conta tributável e pode usar uma dedução considerável
A linha inferior
Use as diretrizes da ACGA para avaliar essas instituições de caridade e, em seguida, dedique um tempo ao seu consultor financeiro para garantir que este seja o movimento certo para sua estratégia geral de planejamento patrimonial ou tributário.
