O que é um beneficiário?
Um beneficiário é qualquer pessoa que obtém uma vantagem e / ou lucra com alguma coisa. No mundo financeiro, um beneficiário geralmente se refere a alguém elegível para receber distribuições de uma apólice de seguro de vida, de vontade ou de confiança. Os beneficiários são nomeados especificamente nesses documentos ou cumpriram as estipulações que os tornam elegíveis para qualquer distribuição especificada.
Principais Takeaways
- Um beneficiário é um indivíduo que recebe um benefício, que geralmente é uma vantagem monetária. As distribuições geralmente trazem consequências fiscais e, às vezes, várias estipulações. Se a distribuição for na forma de uma conta de aposentadoria, há muitos fatores a serem considerados, como prazos e valores de distribuição, dependendo do tipo de conta.
Beneficiário
Entendendo um Beneficiário
Normalmente, qualquer pessoa ou entidade pode ser nomeada beneficiária de uma relação de confiança, vontade ou apólice de seguro de vida. O indivíduo que distribui os fundos, ou o benfeitor, pode estabelecer várias estipulações sobre o desembolso de fundos, como o beneficiário que atinge uma certa idade ou é casado. Também pode haver consequências fiscais para o beneficiário. Por exemplo, embora o principal da maioria das apólices de seguro de vida não seja tributado, os juros acumulados podem ser tributados.
Beneficiário de contas qualificadas
Planos de aposentadoria qualificados, como um 401 (k) ou IRA, permitem ao titular da conta designar um beneficiário. Após a passagem do titular do plano qualificado, um beneficiário do cônjuge pode ser capaz de rolar as receitas para o seu próprio IRA. Se o beneficiário não for o cônjuge, existem três opções diferentes de distribuição.
O primeiro é fazer uma distribuição de montante fixo, que torne todo o valor tributável no nível de renda ordinária do beneficiário. O segundo é estabelecer um IRA herdado e retirar um valor anual com base na expectativa de vida do beneficiário, também conhecido como "IRA estendido". A terceira opção é retirar os fundos a qualquer momento no prazo de cinco anos a contar da data do falecimento do proprietário da conta original.
A opção de estiramento não está mais disponível para uma herança recebida em 2020, devido à aprovação da Lei Definir cada comunidade para aprimoramento de aposentadoria (SECURE) de 2019 e, portanto, apenas as opções de regra única e de cinco anos estarão disponíveis. frente. A Lei SECURE estipula que um beneficiário de uma conta de aposentadoria deve receber todas as distribuições dentro de 10 anos.
No caso de o beneficiário ser um patrimônio ou uma relação de confiança, as regras de distribuição são mais limitadas. Quaisquer receitas deixadas para a propriedade também a sujeitam a sucessões.
Beneficiário do seguro de vida
O produto do seguro de vida é considerado isento de impostos para o beneficiário e não é reportado como receita bruta. No entanto, qualquer interesse recebido ou acumulado é considerado tributável e é relatado como qualquer outro interesse recebido.
Beneficiário de uma anuidade não qualificada
Anuidades não qualificadas são consideradas veículos de investimento com imposto diferido que permitem que os proprietários designem um beneficiário. Após a morte do proprietário, o beneficiário pode ser responsabilizado por quaisquer impostos sobre o benefício por morte. Diferentemente do seguro de vida, os benefícios de morte por anuidade são tributados como renda ordinária sobre quaisquer ganhos acima do valor original do investimento. Por exemplo, se o proprietário da conta original comprou uma anuidade por US $ 100.000 e depois faleceu quando o valor valia US $ 150.000, o ganho de US $ 50.000 será tributado como renda ordinária ao beneficiário.
