Índice
- Limiares de renda
- Calculando seu nível de renda
- Reduza seus impostos de seguridade social
- Como vincular contas de aposentadoria
- A linha inferior
Nos bons velhos tempos, o Seguro Social era isento de impostos. Mas os tempos mudaram e agora muitos contribuintes podem esperar ver pelo menos uma parte de sua renda do Seguro Social chegar à linha de renda tributável dos seus 1040 anos.
As pessoas que convertem seus IRAs tradicionais em Roth IRAs geralmente caem nessa armadilha oculta. Se eles excederem o limite de financiamento, a renda extra os empurrará para além do nível do limite de renda e, em seguida, ficarão impedidos de pagar impostos sobre milhares de dólares em renda da Seguridade Social que consideravam isentos de impostos.
Abaixo, exploraremos por que e como os benefícios do Seguro Social se tornam tributáveis e forneceremos algumas dicas para ajudá-lo a sair da armadilha.
Principais Takeaways
- Os benefícios de renda da Previdência Social podem ser tributados em até 85%, dependendo da renda anual total. Além disso, 13 estados tributam individualmente a renda da Previdência Social. A maneira mais simples de manter seus benefícios da Previdência Social livres de imposto de renda é manter sua renda total combinada tão baixa que fica abaixo dos limites do imposto pago. A redução da tributação também pode acontecer através da otimização da aposentadoria contas em que você coloca suas economias e a ordem em que você utiliza esses ativos para obter receita.
Limiares de renda
Existem dois limites de renda separados para os arquivadores que determinarão se eles devem pagar impostos sobre seus benefícios da Previdência Social. Aqui está um detalhamento das categorias:
| Renda Tributável da Seguridade Social | ||
|---|---|---|
| Status de arquivamento | Renda | Percentagem de segurança social tributável |
| Solteiro, Chefe de família, Viúvo qualificado e Casado (s) separadamente (onde os cônjuges viveram separados o ano inteiro) | Abaixo de US $ 25.000 | Toda a renda da Seguridade Social é isenta de impostos. |
| Mesmo | $ 25.000 a $ 34.000 | Até 50% da renda da Seguridade Social pode ser tributada. |
| Mesmo | Mais de US $ 34.000 | Até 85% da renda da Seguridade Social pode ser tributada. |
| Apresentação conjunta | Abaixo de US $ 32.000 | Toda a renda da Seguridade Social é isenta de impostos. |
| Mesmo | $ 32.000 a $ 44.000 | Até 50% da renda da Seguridade Social pode ser tributada. |
| Mesmo | Mais de US $ 44.000 | Até 85% da renda da Seguridade Social pode ser tributada. |
Calculando seu nível de renda
Os arquivadores de qualquer uma das duas primeiras categorias devem calcular sua renda provisória - também conhecida como renda bruta ajustada modificada (MAGI) - adicionando juros isentos de impostos (como títulos municipais), 50% da receita da Previdência Social do ano, conforme bem como quaisquer benefícios adicionais isentos de impostos e exclusões à sua renda bruta ajustada e subtração de ajustes à renda (exceto deduções das atividades domésticas e relacionadas à educação).
Exemplo 1
Jim Lorman é solteiro. Ele ganhou US $ 19.500 no ano e recebeu US $ 2.000 em juros e US $ 1.500 em ganhos com jogos de azar. Ele também recebe US $ 10.000 em renda da Seguridade Social. (US $ 19.500 + US $ 2.000 + US $ 1.500 + US $ 5.000 = US $ 28.000)
- A renda provisória de Jim chegará a US $ 28.000. Assim, ele pode ter que pagar impostos sobre até 50% de sua Previdência Social.
Exemplo 2
Henry e Sharon Hill têm uma receita conjunta de US $ 48.000, mais US $ 4.000 em juros e US $ 3.000 em dividendos. Seus benefícios da Previdência Social chegam a US $ 20.000:
- $ 48.000 + $ 4.000 + $ 3.000 + $ 10.000 = $ 65.000
O MAGI do Hills é de US $ 65.000. Eles podem ter que pagar impostos sobre até 85% de seus benefícios da Previdência Social.
Você pode usar a publicação 915 do IRS para estimar a quantia de renda tributável da Seguridade Social que você terá. Os participantes qualificados do plano que também contribuíram para um IRA dedutível devem usar as planilhas encontradas no Formulário de publicação 590 do IRS. Para aqueles que arquivam o pedido de casamento separado e moravam a qualquer momento com o cônjuge durante o ano, a publicação 915 da Receita Federal afirma que até 85% da sua Previdência Social podem ser tributados independentemente da soma.
Como abaixar seus impostos de segurança social
Existem vários remédios disponíveis para aqueles que pagam impostos sobre seus benefícios da Previdência Social. Talvez a solução mais óbvia seja reduzir ou eliminar os juros e dividendos usados na fórmula de renda provisória. Nos dois exemplos mostrados acima, os contribuintes teriam reduzido seu imposto de Seguridade Social se não tivessem receitas de investimento declaráveis além de outras receitas.
A solução poderia ser converter a receita de investimento reportável em receita diferida de impostos, como uma anuidade, que não aparecerá no 1040 até que seja retirada. Se você possui US $ 200.000 em certificados de depósito (CD), com ganho de 3%, o que se traduz em US $ 6.000 por ano que serão contabilizados como receita provisória. Mas os mesmos US $ 200.000 que crescem dentro de uma anuidade, com os juros reinvestidos de volta na anuidade, renderão efetivamente um interesse reportável de US $ 0 ao calcular a renda provisória.
Geralmente, as anuidades tornam-se lucro tributável quando são tomadas como distribuições, dependendo do tipo de conta. Virtualmente, qualquer investidor que não esteja gastando todo o interesse pago por um CD ou outro instrumento tributável pode se beneficiar da transferência de pelo menos uma parte de seus ativos para uma conta ou investimento diferido por impostos.
Como vincular contas de aposentadoria
Outro remédio possível poderia ser simplesmente trabalhar um pouco menos, especialmente se você estiver no limiar de tributar seus benefícios ou próximo a ele. No primeiro exemplo listado acima, se Jim transferisse seus investimentos tributáveis para uma anuidade e ganhasse US $ 1.000 a menos, ele praticamente não teria benefícios tributáveis. A transferência de investimentos de contas tributáveis para um IRA tradicional ou Roth também alcançará o mesmo objetivo, desde que os limites de financiamento não tenham sido ultrapassados.
Uma das formas principais é retirar fundos antecipadamente - ou "fazer distribuições", na linguagem da aposentadoria - de suas contas de aposentadoria protegidas por impostos, como IRAs e 401 (k) s. Lembre-se de que você pode fazer distribuições sem penalidades após os 59 anos e meio. Isso significa que você evita ser enganado por fazer essas retiradas muito cedo, mas ainda deve pagar impostos sobre o valor que retirar.
Como quaisquer saques são tributáveis, é claro que devem ser planejados cuidadosamente com os outros impostos que você terá que pagar sobre a renda do ano. O objetivo é pagar menos impostos, efetuando mais saques durante esse período pré-previdenciário do que você pagaria após começar a obter benefícios. Isso exige considerar a mordida total de impostos de saques, benefícios da Seguridade Social e outras fontes.
Lembre-se também de que, aos 70 anos e meio, você precisa receber distribuições mínimas (RMDs) dessas contas; portanto, é necessário planejar os fundos para essas retiradas obrigatórias.
A linha inferior
Existem muitas regras relacionadas à tributação dos benefícios da Seguridade Social, e este artigo tenta cobrir apenas as principais regras e questões relacionadas a este tópico. Para obter mais informações sobre esse tópico, visite o site do IRS e faça o download da publicação 915 do IRS ou consulte seu consultor tributário.
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