O que é uma suposição atuarial?
Uma premissa atuarial é uma estimativa de um dado variável incerto em um modelo financeiro, normalmente para fins de cálculo de prêmios ou benefícios. As premissas atuariais envolvem modelos matemáticos e estatísticos projetados para avaliar riscos e probabilidades para um evento específico. As premissas atuariais têm amplas aplicações, inclusive no setor financeiro, econômico, programação de computadores e no setor de seguros.
Uma suposição atuarial pode incluir a previsão da vida útil de uma pessoa, dada sua idade, sexo e condições de saúde. Os atuários usam grandes tabelas de dados estatísticos que correlacionam a variável incerta a uma variedade de variáveis preditivas principais. Dados os valores para as variáveis preditivas, uma premissa atuarial sólida pode ser feita para a variável ou evento incerto.
Principais Takeaways
- Uma premissa atuarial é uma estimativa ou previsão de uma variável ou evento incerto normalmente para fins de cálculo de prêmios ou benefícios de seguro. As premissas atuariais envolvem modelos matemáticos e estatísticos projetados para avaliar riscos e probabilidades para um determinado evento. As premissas atuariais têm aplicações amplas, incluindo no setor financeiro, economia, programação de computadores e setor de seguros. As empresas de seguros usam premissas atuariais ao calcular a projeção de expectativa de vida de uma pessoa que procura seguro de vida.
Entendendo as premissas atuariais
Uma suposição atuarial é uma estimativa de um valor desconhecido que é determinado com base nos métodos da ciência atuarial. O processo envolve o uso de ferramentas estatísticas para determinar a correlação de valores conhecidos com possíveis resultados para o valor desconhecido. A ciência atuarial é útil na previsão de possíveis pagamentos de apólices de seguro de vida e planos de pensão.
Uma suposição atuarial pode incluir a análise do seguinte:
- Taxas de mortalidadeTaxas de contribuição para aposentadoriaSobrevivênciaTaxas de incapacidadeTaxas de morbidade, que é a probabilidade de ocorrência de uma doença em uma populaçãoPossibilidade de uma catástrofe ou evento climático
As premissas atuariais são importantes porque ajudam as empresas a desenvolver planos de contingência para o futuro com base em possíveis resultados. As premissas atuariais também permitem a transferência equitativa de riscos em muitas situações.
Por exemplo, ao subscrever apólices de seguro de vida, é importante entender a probabilidade de o segurado falecer durante o período da apólice. Dada uma premissa atuarial precisa para essa probabilidade, pode ser calculado um prêmio justo por essa política. Sem a capacidade de calcular com precisão essas probabilidades, poucas empresas estariam dispostas a fornecer seguro. Se eles oferecessem seguro, seria mais caro permitir espaço para perdas inesperadas.
A definição de suposição é uma parte essencial dos serviços atuariais em todas as áreas de atuação - especialmente porque o uso de premissas atuariais continua a aumentar na era Sarbanes-Oxley - que foi implementado para reduzir a fraude contábil. A Associação Nacional de Comissários de Seguros (NAIC) - um órgão regulador do consumidor - promulgou a Regra de Auditoria Modelo, que exige, entre outras coisas, uma auditoria independente dos registros financeiros. As medidas atuariais geralmente fazem parte das demonstrações financeiras e são parte integrante das práticas de gerenciamento de riscos de uma organização.
Tipos de Premissas Atuariais
Uma das premissas atuariais mais comuns feitas pelas companhias de seguros é a projeção de expectativa de vida de uma pessoa que busca seguro de vida. Quando alguém se inscreve no seguro de vida, o atuário de uma companhia de seguros considera a idade, altura, peso, sexo, uso de tabaco e certos pontos de dados relacionados ao histórico de saúde do segurado. O objetivo desse tipo de premissa atuarial é estabelecer uma expectativa de vida para fins de subscrição.
Embora as premissas atuariais sejam normalmente usadas para análise de mortalidade com seguro de vida, as mesmas metodologias também são aplicadas a outros tipos de seguro, incluindo seguro de responsabilidade civil e patrimonial.
Em finanças, os atuários fornecem premissas atuariais para planos de pensão. Os cálculos podem incluir a probabilidade de retorno do investimento e requisitos de pagamento, para que uma empresa possa planejar e contabilizar os requisitos de financiamento. As premissas atuariais também são usadas para determinar o nível de risco com investimentos específicos. Atuários que trabalham para bancos de investimento usam probabilidades estatísticas para ajudar a prever os mercados financeiros com o objetivo de reduzir o risco em um portfólio de investimentos.
