No final de mais um ano, os contribuintes de todos os lugares precisam fazer um balanço de suas receitas, deduções e créditos para o ano e tomar as medidas necessárias para minimizar suas contas fiscais em 2018. Aqui está uma lista de coisas que você pode fazer antes de ligar o ano novo para reduzir o valor que você deve ao tio Sam e aumentar seu reembolso.
Antes que você comece
Tenha uma ideia aproximada de onde você estará no próximo ano, estimando o que você espera que sua renda tributável seja. Pense em salários, rendimentos de investimentos, shows paralelos e quaisquer pensões ou outros pagamentos que você espera receber.
Em seguida, descubra se você pode especificar suas deduções este ano. Observe que a Lei de reduções de impostos e empregos mudou enormemente a matemática sobre se a especificação de itens faz sentido. A partir do ano fiscal de 2018 - os impostos que você está prestes a registrar - a dedução padrão praticamente dobra para US $ 12.000 para arquivadores individuais (de US $ 6.500), US $ 18.000 para chefes de família (de US $ 9.550) e US $ 24.000 (de US $ 13.000) para declaração conjunta e cônjuges sobreviventes. Em estados com altos impostos, a tendência de não discriminar itens provavelmente será aprimorada porque o valor que você pode deduzir para os impostos estaduais e locais (SALT) foi limitado a US $ 10.000 (anteriormente eram esses impostos).
Depois de decidir se especificará o item, revise a lista a seguir e veja se alguma dessas estratégias ajudará você a minimizar o que deve.
1. Obter deduções por escrito
Se seus presentes não monetários, como roupas ou outras propriedades tangíveis, excederem US $ 500 no valor total, você deverá incluir o Formulário 8323 com o seu retorno para solicitar a dedução. O valor que você pode reivindicar deve ser igual ao produto pago à instituição de caridade quando seu item ou itens são vendidos. A instituição de caridade fornecerá a você um formulário 1098-C quando isso acontecer. No entanto, se suas doações não forem vendidas antes do final do ano, você terá que esperar até que sejam, antes de poder deduzi-las. Para mais informações, clique aqui para obter informações do IRS sobre como substanciar contribuições que não em dinheiro.
2. Adie se você não pode especificar
Se parecer que você não conseguirá especificar suas deduções este ano, considere adiar contribuições substanciais para a caridade até o próximo ano, se achar que poderá ter uma chance maior de amortizá-las. Isso poderia, por exemplo, permitir dobrar a contribuição do próximo ano, tornando-a grande o suficiente para oferecer uma melhor chance de você se qualificar para a especificação do item.
Isso também vale para despesas médicas não reembolsadas e outros tipos de transações dedutíveis ou despesas sobre as quais você pode controlar o tempo. (Observe que este ano, despesas médicas não reembolsadas que excedam 7, 5% da renda bruta ajustada são dedutíveis para todos os contribuintes - não apenas para aqueles com 65 anos ou mais. A partir do próximo ano, o limite será revertido para 10%, como nos termos da lei anterior.)
Lembre-se de que se você fizer uma doação para caridade em dezembro com seu cartão de crédito e depois pagá-la posteriormente, ela será deduzida no mês / ano em que foi comprada.
Por outro lado, se você pode especificar este ano, mas parece que não poderá fazê-lo no próximo ano, considere pagar despesas que você poderá deduzir no próximo ano, como contribuições de caridade, pagamentos estimados trimestrais de impostos estaduais, despesas médicas e impostos sobre a propriedade. Isso poderia aumentar seu reembolso para este ano, sem redução correspondente no ano seguinte, já que você provavelmente não poderá especificá-los de qualquer maneira.
3. Cronometre seus ganhos e perdas
Trabalhe com seu planejador tributário e consultor de investimentos para determinar quando e como vender quaisquer valores mobiliários apreciados ou depreciados, para que você possa minimizar ganhos e maximizar perdas. Para deduzir as perdas, você deve poder deduzi-las dos ganhos. Geralmente, você deve ser capaz de amortizar as perdas com a venda de títulos que mantinha em longo prazo (por mais de um ano) contra os ganhos obtidos com a venda de outros títulos de longo prazo. Vencedores e perdedores que mantinham em curto prazo (um ano ou menos) devem ser tratados da mesma maneira. Você então calculará seus ganhos e perdas líquidos de longo ou curto prazo uns contra os outros para chegar a um ganho ou perda líquido final de curto ou longo prazo.
Uma estratégia que é tarde demais para empregar: vender títulos que perderam dinheiro e depois comprá-los de volta antes do final do ano, para perceber a perda. A regra de venda de lavagem do IRS exige que os vendedores esperem pelo menos 31 dias para recomprar as propriedades perdidas.
4. Escolha sua base de custos com cuidado
Existem várias maneiras diferentes de calcular sua base de custos, mas o método que você escolhe de um ano para outro às vezes pode fazer uma grande diferença em seus impostos.
Por exemplo, se você vender muitas ações com um lucro muito grande e precisar declarar essa receita, poderá optar por usar um número idêntico de ações que foram compradas a um preço mais alto como base, caso não tenham sido compradas. já usado. (As regras para isso podem ser complicadas em alguns casos e podem exigir assistência profissional.)
5. Realize a renda, se necessário
Se sua renda este ano for substancialmente menor do que a prevista, você pode vender títulos apreciados ou converter um IRA tradicional ou plano de aposentadoria em uma conta Roth. Isso pode permitir que você use créditos fiscais, deduções e isenções que, de outra forma, você poderia perder.
Por exemplo, se você foi demitido em fevereiro e não conseguiu encontrar outro emprego até o Dia de Ação de Graças, suas isenções, deduções e crédito combinados podem exceder sua receita para o ano. Você pode usar esta oportunidade para reduzir ou eliminar efetivamente sua conta de imposto sobre seus valores mobiliários apreciados ou a conversão de Roth, fazendo isso agora e creditando suas deduções.
6. Fazer ou aumentar contribuições do plano de aposentadoria
Mantenha o dinheiro à mão para fazer ou aumentar suas contribuições para o plano de aposentadoria patrocinadas pelo empregador ou pelo IRA, se sua estimativa de renda no final do ano mostrar que você pode conseguir um imposto mais alto este ano.
Você pode fazer contribuições do IRA para 2018 até o prazo final para arquivamento em abril próximo, mas suas contribuições 401 (k) ou 403 (b) devem ser entregues até 31 de dezembro de 2018. Se você tiver 50 anos ou mais, lembre-se de que pode fazer até contribuições para a maioria dos planos que aumentarão sua dedução fiscal.
7. Compre para o próximo ano, deduza este ano
Se você é proprietário de uma empresa ou tem despesas profissionais que pode deduzir, faça as próximas compras ou despesas necessárias até o final de 2018. Isso permitirá que você as baixe para 2018 em vez de no próximo ano e, assim, reduza sua renda. Isso pode fazer uma diferença especialmente grande se você estiver comprando um item importante pelo qual o preço de compra pode ser cobrado em 2018.
Como já observado, as novas leis tributárias fizeram alterações significativas a partir do ano fiscal de 2018. Verifique o destino dos incentivos fiscais aplicáveis a você - e faça as acomodações de final de ano que possam ajudá-lo quando você arquivar seus impostos. Talvez você não consiga especificar este ano devido às novas deduções de padrão mais alto, e as isenções pessoais também foram eliminadas.
A linha inferior
Não seja um daqueles azarados fiscais que acabam perguntando, quando apresentarem várias semanas a partir de agora: "Por que não fiz isso em dezembro?" Com exceção dos IRAs, agora é sua última chance de tomar medidas para reduzir sua nota fiscal de 2018, então não espere mais. Para obter mais informações sobre como reduzir seus impostos, consulte seu planejador tributário ou consultor financeiro. Se você trabalha por conta própria, verifique também benefícios adicionais para sua situação fiscal.
