Quando os empregadores desejam oferecer aos funcionários uma maneira de economizar impostos para a aposentadoria, eles podem oferecer participação em um plano 401 (k). Eles também podem oferecer aos funcionários um IRA do SEP (Simplified Employee Pension) ou, se a empresa tiver 100 funcionários ou menos, um IRA SIMPLES (Plano de Correspondência de Incentivo à Poupança para Funcionários).
Os indivíduos podem abrir um Roth ou IRA tradicional separadamente de um empregador, mas só têm acesso a um 401 (k), SEP IRA ou SIMPLE IRA quando oferecidos por um empregador. Para os trabalhadores independentes, "empregador" inclui um proprietário / empregado. Como o próprio nome indica, o SEP e o SIMPLE IRAs foram projetados para facilitar a criação de um plano de aposentadoria para os empregadores. Eles têm menos encargos administrativos que os planos 401 (k).
Principais Takeaways
- Os planos 401 (k) - e SEP e SIMPLE IRAs - são contas de poupança com aposentadoria diferidas oferecidas pelos empregadores. Os indivíduos também podem criar um IRA.IRA tradicional ou Roth.IRAs geralmente oferecem mais opções de investimento do que 401 (k) s, mas contribuição permitida os níveis são muito mais baixos.
Em geral, você pode fazer saques de 401 (k) se os diferentes tipos de IRAs são isentos de penalidade quando você atingir os 59 anos e meio, embora haja algumas exceções.
401 (k) s
A 401 (k) é uma conta de poupança de aposentadoria com imposto diferido oferecida pelos empregadores a seus funcionários. Os funcionários contribuem com dinheiro para sua conta e os empregadores podem optar por corresponder a uma porcentagem dessa contribuição.
As contribuições para as contas 401 (k) são feitas antes dos impostos. O dinheiro é depositado em vários investimentos, geralmente uma linha de fundos mútuos, conforme selecionado pelo patrocinador. As opções de fundo são projetadas para atender a uma tolerância de risco específica, de modo que os funcionários só possam assumir riscos agressivos ou conservadores com os quais se sintam confortáveis.
Muitos 401 (k) s têm requisitos de aquisição de contribuições correspondentes, mas os SEP e os SIMPLE IRAs são 100% adquiridos assim que uma contribuição é feita.
Os rendimentos do investimento são acumulados e compostos sem impostos. As retiradas são tributadas à alíquota normal, desde que sejam feitas aos 59 anos ou mais.
Muitos empregadores também estão começando a oferecer Roth 401 (k) s. Ao contrário de um 401 (k) tradicional, as contribuições são financiadas com dinheiro após impostos, portanto, não são dedutíveis nos impostos; no entanto, os saques qualificados são isentos de impostos.
A partir de 2020, os participantes poderão contribuir com até US $ 19.500 por ano para um tradicional ou Roth 401 (k), com uma contribuição adicional de recuperação de US $ 6.500 permitida para pessoas com 50 anos ou mais. Detalhes adicionais sobre os limites de contribuição estão disponíveis no IRS.
Um funcionário pode ter permissão para tomar empréstimos ou retiradas de dificuldades de um 401 (k). Os reembolsos de empréstimos geralmente são deduzidos do salário do funcionário.
IRAs
Existem vários tipos de IRAs. Uma conta de aposentadoria individual (IRA) (tradicional ou Roth) é uma conta de poupança de aposentadoria com imposto diferido estabelecida por uma pessoa individual. SEP e IRAs SIMPLES são oferecidos pelos empregadores aos seus funcionários. Eles são semelhantes às contas 401 (k) de várias maneiras, mas existem algumas diferenças, principalmente entre eles os limites de contribuição e como eles funcionam.
Ao contrário dos 401 (k) s, os IRAs geralmente não permitem empréstimos.
As contas do IRA são mantidas por custodiantes, como bancos ou corretoras. Ao contrário dos 401 (k) s, os IRAs permitem que os correntistas possuam muitos ativos diferentes na conta, incluindo ações, títulos, CDs e até imóveis. Alguns ativos, como arte, não são permitidos dentro de um IRA, de acordo com as regras do IRS.
IRAs tradicionais e Roth
Como 401 (k) s, as contribuições para os IRAs tradicionais são geralmente dedutíveis nos impostos. Os ganhos e as devoluções aumentam sem impostos e você paga impostos sobre saques na aposentadoria. As contribuições para um Roth IRA são feitas com dólares após impostos, mas as retiradas são isentas de impostos na aposentadoria.
Os limites de contribuição anual para IRAs tradicionais e Roth são de US $ 6.000, a partir de 2020, com uma contribuição adicional de recuperação de US $ 1.000 permitida para pessoas com 50 anos ou mais.
SEP IRAs
Os IRAs do SEP têm limites de contribuição anual mais altos do que os IRAs padrão e apenas seu empregador pode contribuir para um. A partir de 2020, os empregadores poderão contribuir com até 25% do salário anual bruto de um funcionário, desde que as contribuições não excedam US $ 57.000.
IRAs SIMPLES
As contribuições SIMPLE IRAs funcionam de maneira diferente das SEP IRAs e 401 (k) s. Um empregador pode corresponder até 3% da contribuição anual de um funcionário ou configurar uma contribuição não eletiva de 2% do salário de cada funcionário. Este último não exige contribuições dos funcionários.
O limite de contribuição para os funcionários é de US $ 13.500 em 2020, e aqueles com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição adicional de recuperação de até US $ 3.000.
Advisor Insight
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Cliente 1º Grupo Consultivo, Hattiesburg, Miss.
A 401 (k) é um plano patrocinado pelo empregador para o qual você pode fazer adiamentos eletivos. Você pode contribuir com até US $ 19.500 por ano, além de um valor de recuperação de US $ 6.500 em 2020 para aqueles com 50 anos ou mais. Os planos dos empregadores geralmente fornecem uma certa quantia de contribuição correspondente. Você pode selecionar em um menu de fundos mútuos ou ETFs, conforme descrito em seu plano individual. Um IRA não está vinculado a um empregador. Se sua renda estiver abaixo de um determinado valor e você não estiver coberto por um plano de empregador, poderá contribuir com até US $ 6.000 por ano, mais uma contribuição de recuperação de US $ 1.000 para aqueles com 50 anos ou mais.
O benefício de um IRA é que suas opções de investimento são muito maiores e quase ilimitadas. Os custos de cada um precisam ser considerados e variarão de acordo com a seleção do investimento.
