O que é um plano 401 (k)?
Um plano 401 (k) é uma conta de aposentadoria de contribuição definida, com vantagem fiscal, oferecida por muitos empregadores a seus funcionários. É nomeado após uma seção do Internal Revenue Code dos EUA. Os trabalhadores podem fazer contribuições para suas contas 401 (k) através da retenção automática da folha de pagamento, e seus empregadores podem corresponder a algumas ou a todas essas contribuições. Os ganhos de investimento em um plano tradicional 401 (k) não são tributados até que o funcionário retire esse dinheiro, normalmente após a aposentadoria. Em um plano Roth 401 (k), os saques podem ser isentos de impostos.
Principais Takeaways
- Um plano 401 (k) é uma conta de aposentadoria patrocinada pela empresa com a qual os funcionários podem contribuir. Os empregadores também podem fazer contribuições correspondentes. Existem dois tipos básicos de 401 (k) s - tradicional e Roth - que diferem principalmente na forma como são tributados. Em um 401 (k) tradicional, as contribuições dos funcionários reduzem seu imposto de renda no ano eles são feitos, mas seus saques são tributados. Com um Roth, os funcionários fazem contribuições com receita pós-imposto, mas podem fazer saques isentos de impostos.
Noções básicas sobre planos 401 (k)
Existem dois tipos básicos de contas 401 (k): tradicionais 401 (k) se Roth 401 (k) s, às vezes chamadas de "conta Roth designada". Os dois são semelhantes em muitos aspectos, mas são tributados de maneiras diferentes. Um trabalhador pode ter um tipo de conta ou ambos os tipos.
Contribuindo para um plano 401 (k)
Um 401 (k) é conhecido como plano de contribuição definida. O empregado e o empregador podem fazer contribuições para a conta, até os limites de dólar estabelecidos pelo Internal Revenue Service. Por outro lado, as pensões tradicionais (que não devem ser confundidas com as tradicionais 401 (k) s) são chamadas de planos de benefícios definidos; o empregador é responsável por fornecer uma quantia específica de dinheiro ao funcionário após a aposentadoria.Nas últimas décadas, os planos 401 (k) tornaram-se mais abundantes e as aposentadorias tradicionais cada vez mais raras, à medida que os empregadores mudaram a responsabilidade e o risco de economizar para a aposentadoria para seus funcionários.
Os funcionários também são responsáveis por escolher os investimentos específicos em suas contas 401 (k), na seleção que o empregador oferece. Essas ofertas normalmente incluem uma variedade de fundos mútuos de ações e títulos, bem como fundos na data-alvo que mantêm uma mistura de ações e títulos apropriada em termos de risco para quando a pessoa espera se aposentar. Eles também podem incluir contratos de investimento garantidos (GICs) emitidos por companhias de seguros e, às vezes, as próprias ações do empregador.
Máximos de contribuição
O valor máximo que um empregado ou empregador pode contribuir para um plano 401 (k) é ajustado periodicamente para contabilizar a inflação. A partir de 2019, os limites básicos das contribuições dos funcionários são de US $ 19.000 por ano para trabalhadores com menos de 50 anos e de US $ 25.000 para aqueles com mais de 50 anos (incluindo a contribuição de recuperação de US $ 6.000). Se o empregador também contribuir (ou se o funcionário optar por fazer contribuições adicionais após dedução de impostos não dedutíveis em sua conta tradicional 401 (k)), a contribuição total empregado / empregador para trabalhadores com menos de 50 anos será limitada a $ 56.000 ou 100 % da remuneração dos funcionários, o que for menor. Para aqueles com 50 anos ou mais, o limite é de US $ 62.000.
Em 2020, todos esses números aumentam. As contribuições básicas aumentam para US $ 19.500 e a recuperação para US $ 6.500. O limite, incluindo contribuições do empregador, passa a US $ 57.000 - US $ 63.500 para aqueles com 50 anos ou mais.
Correspondência do empregador
Os empregadores que correspondem às contribuições dos funcionários usam fórmulas diferentes para calcular essa correspondência. Um exemplo comum pode ser de 50 centavos ou US $ 1 para cada dólar que o funcionário contribui com uma certa porcentagem do salário. Os consultores financeiros geralmente recomendam que os funcionários tentem contribuir com pelo menos dinheiro suficiente para seus planos 401 (k) para obter a correspondência completa do empregador.
Organizando sua conta
Se eles desejam - e se o empregador oferece as duas opções - os funcionários podem dividir suas contribuições, colocando algum dinheiro no tradicional 401 (k) e outros no Roth 401 (k). No entanto, sua contribuição total para os dois tipos de contas não pode exceder o limite de uma conta (como US $ 19.500 em 2020). As contribuições do empregador só podem entrar em uma conta tradicional 401 (k), onde estarão sujeitas a impostos após a retirada.
Retirada de um plano 401 (k)
Os participantes devem se lembrar de que, uma vez que seu dinheiro esteja no 401 (k), pode ser difícil sacar sem penalidade. "Garanta que você ainda economize o suficiente do lado de fora para emergências e despesas que possa ter antes da aposentadoria. Não coloque todas as suas economias no seu 401 (k), onde você não pode acessá-lo facilmente, se necessário", diz Dan Stewart, CFA ®, presidente da Revere Asset Management Inc., em Dallas, Texas.
Os ganhos em uma conta 401 (k) são diferidos no caso dos tradicionais 401 (k) se isentos de impostos no caso de Roths. Quando o proprietário de um 401 (k) tradicional faz saques, esse dinheiro (que nunca foi tributado) será tributado como renda ordinária. Os proprietários de contas de Roth (que já pagaram imposto de renda sobre o dinheiro que contribuíram para o plano) não devem impostos sobre suas retiradas, desde que atendam a certos requisitos.
Tanto os proprietários tradicionais quanto os proprietários do Roth 401 (k) devem ter pelo menos 59 anos de idade - ou atender a outros critérios estabelecidos pelo IRS, como ser total e permanentemente desativado - quando começarem a fazer saques. Caso contrário, eles terão um imposto adicional de 10% sobre a distribuição antecipada, além de qualquer outro imposto que eles devam.
Ambos os tipos de contas também estão sujeitos a distribuições mínimas necessárias, ou RMDs. (As retiradas são geralmente chamadas de "distribuições" na linguagem do IRS.) Após os 70 anos e meio, os proprietários das contas devem retirar pelo menos uma porcentagem especificada de seus planos 401 (k), usando tabelas do IRS com base na expectativa de vida da época. Se eles ainda estiverem trabalhando e a conta estiver com seu empregador atual, eles talvez não precisem receber RMDs desse plano. (Os IRAs do Roth, diferentemente do Roth 401 (k) s, não estão sujeitos a RMDs durante a vida do proprietário.)
401 (k) tradicional vs. Roth 401 (k)
Quando os planos 401 (k) foram disponibilizados pela primeira vez em 1978, as empresas e seus funcionários tinham apenas uma opção: o tradicional 401 (k). Então, em 2006, Roth 401 (k) s chegou. Roths recebeu o nome do ex-senador americano William Roth de Delaware, o principal patrocinador da legislação de 1997 que tornou possível o Roth IRA.
Enquanto o Roth 401 (k) s demorou um pouco para entender, muitos empregadores agora os oferecem. Portanto, a primeira decisão que os funcionários costumam tomar é: Roth ou tradicional?
Como regra geral, os funcionários que esperam estar em uma faixa de imposto marginal mais baixa depois de se aposentar podem querer optar por um 401 (k) tradicional e tirar proveito do incentivo fiscal imediato. Por outro lado, os funcionários que esperam estar em um escalão mais alto podem optar pelo Roth para evitar impostos mais tarde. Por exemplo, um Roth pode ser a escolha certa para um trabalhador mais jovem, cujo salário é relativamente baixo agora, mas provavelmente aumentará substancialmente com o tempo. Também é importante, especialmente se o Roth tiver anos para crescer: nenhum imposto sobre saques significa que todo o dinheiro que as contribuições ganham ao longo de décadas na conta também não é tributado.
Como ninguém pode prever quais serão as taxas de imposto daqui a décadas, nenhum tipo de 401 (k) é certo. Por esse motivo, muitos consultores financeiros sugerem que as pessoas protejam suas apostas, colocando parte de seu dinheiro em cada uma.
Introdução ao 401 (K)
Considerações especiais: Mudando de emprego
Quando um funcionário sai de uma empresa onde possui um plano 401 (k), geralmente possui quatro opções:
1. Retirar o dinheiro
Geralmente, é uma má idéia, a menos que o funcionário precise absolutamente do dinheiro para uma finalidade urgente, como uma conta médica. Não apenas o dinheiro será tributado no ano em que for retirado, mas o funcionário também poderá receber o imposto adicional de distribuição antecipada de 10%, a menos que tenha mais de 59 anos e meio, seja total ou permanentemente desativado ou atenda aos outros critérios do IRS para obter uma exceção. a regra.
No caso de Roth IRAs, as contribuições do funcionário podem ser retiradas sem impostos e sem penalidade a qualquer momento, mas os ganhos serão tributáveis se o funcionário tiver menos de 59 anos e tiver a conta por menos de cinco anos. Se o empregado puder sacar o dinheiro isento de impostos, estará diminuindo sua poupança de aposentadoria, da qual poderá se arrepender mais tarde.
2. Passe o mouse para um IRA
Ao transferir o dinheiro para um IRA em, digamos, uma empresa de corretagem ou empresa de fundos mútuos, o funcionário pode evitar impostos imediatos e manter o status de vantagem fiscal de sua conta. Além disso, é provável que o funcionário tenha uma gama mais ampla de opções de investimento em um IRA do que no plano de seu empregador.
O IRS tem regras relativamente estritas sobre rollovers e como elas precisam ser realizadas, e entrar em conflito com elas pode ser caro. Normalmente, a instituição financeira que está pronta para receber o dinheiro ficará feliz em ajudar no processo e evitar erros.
Dinheiro em um 401 (k) ou um IRA é geralmente protegido contra credores.
3. Deixe com o antigo empregador
Em muitos casos, os empregadores permitirão que um funcionário que deixa a empresa mantenha uma conta 401 (k) em seu antigo plano indefinidamente, embora o empregado não possa fazer mais contribuições a ele. Isso geralmente se aplica a contas no valor de pelo menos US $ 5.000; no caso de contas menores, o empregador não pode dar ao empregado outra opção senão transferir o dinheiro para outro lugar.
Deixar o dinheiro 401 (k) onde está pode fazer sentido se o plano do antigo empregador for bem gerenciado e o empregado estiver satisfeito com as opções de investimento que oferece. O perigo é que os funcionários que mudam de emprego ao longo de suas carreiras possam deixar um rastro dos antigos planos 401 (k) e esquecer um ou mais deles. Seus herdeiros também podem desconhecer a existência das contas.
4. Mova-o para o novo empregador
Algumas empresas permitem que novos funcionários movam um antigo 401 (k) para seu próprio plano. Assim como ocorre com uma rolagem do IRA, isso pode manter o status de imposto diferido da conta e evitar impostos imediatos. Poderia ser uma atitude sensata se o funcionário não estiver confortável em tomar as decisões de investimento envolvidas no gerenciamento de um IRA de rolagem e preferir deixar parte desse trabalho para o administrador do novo plano.
Além disso, se o funcionário tiver quase 70 anos e meio, observe que o dinheiro que está em um 401 (k) no atual empregador não está sujeito a RMDs. Mover o dinheiro protegerá mais ativos de aposentadoria sob esse guarda-chuva.
