Existem várias maneiras de deduzir as despesas comerciais da receita de pequenas empresas para reduzir sua fatura fiscal. Certas deduções comerciais podem reduzir sua receita dólar por dólar na maioria dos casos. Você também pode deduzir certas despesas incorridas durante a fase de inicialização do seu negócio, mas as regras não são tão diretas quanto as da dedução de despesas comerciais durante a operação da empresa. Para entender como funcionam as deduções de empresas iniciantes, é necessário saber quais despesas são dedutíveis e como elas podem ser deduzidas em seus formulários fiscais.
Deduções de inicialização de negócios permitidas
O Internal Revenue Service (IRS) permite determinadas deduções fiscais em três categorias específicas de custos de inicialização de negócios:
- Criar o negócio, ou o custo de investigar a criação de um comércio ou negócio ativo, incluindo estudos de viabilidade, o custo da análise de mercado e produto, pesquisando a concorrência, examinando a oferta de mão-de-obra, viajando para a seleção de locais e outros custos envolvidos na criação de um negócio. novo negócio. Iniciar o negócio ou quaisquer custos associados à operacionalização do negócio, incluindo recrutamento, contratação e treinamento de funcionários, despesas relacionadas à garantia de fornecedores, publicidade e honorários profissionais. Os custos de compra de equipamentos não são incluídos, pois são depreciados pelas regras normais de dedução de negócios. Podem ser incluídos os custos da organização comercial ou os custos da criação de seus negócios como uma entidade legal, como uma corporação, uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) ou uma parceria. Esses custos incluem honorários estaduais e legais, honorários de diretores, honorários contábeis e despesas para a realização de quaisquer reuniões organizacionais.
Como fazer deduções de inicialização de negócios
As despesas comerciais incorridas durante a fase de inicialização são limitadas a uma dedução de US $ 5.000 no primeiro ano. Se suas despesas de inicialização excederem US $ 50.000, sua dedução no primeiro ano será reduzida pelo valor acima de US $ 50.000. Por exemplo, se suas despesas de inicialização totalizaram US $ 53.000, sua dedução no primeiro ano será reduzida de US $ 3.000 para US $ 2.000. Se suas despesas excederem US $ 55.000, você perderá totalmente a dedução. A partir do segundo ano de operação, você poderia amortizar as despesas restantes e deduzi-las em parcelas iguais ao longo de 15 anos.
Reivindicar a dedução nos formulários fiscais
Quando você deve reivindicar a dedução?
A dedução de inicialização de negócios pode ser reivindicada no ano fiscal em que a empresa se tornou ativa. No entanto, se você antecipar uma perda nos primeiros anos, considere amortizar as deduções para compensar os lucros nos anos posteriores. Isso exigiria o preenchimento do Formulário IRS 4562 em seu primeiro ano de negócios. Você pode escolher entre diferentes agendas de amortização, mas depois de selecioná-lo, não poderá alterá-lo. Consulte seu consultor tributário antes de tomar essa decisão.
E se você não iniciar o negócio?
Se, depois de gastar seu dinheiro para criar um negócio, você decidir contra, as despesas incorridas para investigá-lo serão consideradas custos pessoais, que não são dedutíveis. No entanto, todas as despesas incorridas em sua tentativa de iniciar um negócio podem estar na categoria de despesas de capital, que podem ser reivindicadas como uma perda de capital.
Reduzir as despesas de inicialização de negócios não é tão simples quanto deduzir as despesas de negócios uma vez que sua empresa está em andamento. Consulte um consultor tributário especializado em tributação para pequenas empresas enquanto sua empresa ainda estiver na fase de inicialização.
