A reconciliação é um processo fundamental da conta que garante que o dinheiro real gasto corresponda ao dinheiro que deixa uma conta no final de um período fiscal. Isso é especialmente importante para empresas e indivíduos para inspecionar atividades fraudulentas e evitar erros nas demonstrações financeiras.
No final de cada mês e trimestre fiscal, é uma boa ideia reconciliar uma conta. Ao reconciliar uma conta, empresas e indivíduos provam que todas as transações somam o saldo correto da conta final. Geralmente, existem duas maneiras de reconciliar uma conta: revisando documentos e analisando análises.
Revisão da documentação
A revisão da documentação é um processo comum de reconciliação contábil. Esse processo analisa o valor apropriado para cada transação e determina se o valor na conta corresponde ao valor real gasto. Por exemplo, suponha que um indivíduo responsável mantenha todos os recibos e goste de garantir que o dinheiro gasto vá para os lugares certos, mas observe várias cobranças novas na fatura do cartão de crédito.
Essas cobranças são pequenas e as negligenciam, assumindo que são despesas de almoço. Em seguida, eles inspecionam a empresa que está cobrando o cartão de crédito e percebem que não há recibos dessa empresa. Esse indivíduo liga para a empresa de cartão de crédito para contestar isso e descobre que as informações do cartão de crédito estão comprometidas devido a um criminoso que coletou informações de uma empresa. A empresa do cartão de crédito e a empresa os reembolsam pelas cobranças incorretas. Essa reconciliação de conta ativa permitiu ao indivíduo cancelar o cartão de crédito e interromper toda atividade fraudulenta.
Revisão do Analytics
A revisão do Analytics é outro processo comum que indivíduos ou empresas podem usar para reconciliar uma conta. Nesse processo, as empresas estimam o valor real que deve estar nas contas com base nos níveis de atividade anteriores da conta. Esse processo é importante para as empresas verificarem atividades fraudulentas ou erros no balanço patrimonial.
Por exemplo, a empresa de investimentos imobiliários ABC compra aproximadamente cinco edifícios por ano fiscal, com base nos níveis de atividade anteriores. A empresa reconcilia sua conta todos os anos para verificar se há discrepâncias. Este ano, observa que o valor estimado do saldo esperado da conta está reduzido em um valor inteiro. Com base nas atividades e compras anteriores da conta, estima que suas contas a pagar sejam de US $ 5 milhões. O saldo real de contas a pagar é de US $ 48 milhões no ano, o que é uma grande discrepância em seus saldos. O contador da empresa ABC revisa seu balanço e descobre que o contador registrou um zero extra no final de suas contas a pagar por acidente. O contador ajusta as contas a pagar para US $ 4, 8 milhões, que são aproximadamente as contas estimadas a pagar.
