O período de retenção de um dividendo em ações normalmente começa no dia seguinte à sua compra. A compreensão do período de detenção é importante para determinar o tratamento qualificado de imposto sobre dividendos.
Cálculo de um período de espera
Para determinar o período de retenção de um ativo, os investidores começam a contar todos os dias a partir do dia seguinte à data em que o ativo foi adquirido e param de contar no dia em que o ativo é alienado. Eles usam o primeiro dia do período de retenção como uma data de referência para cada mês seguinte. Essa referência determina se a data da venda fica fora do período de retenção.
Qualquer ativo mantido por mais de um ano é normalmente considerado ganho ou perda de capital a longo prazo. Qualquer ativo mantido por menos de um ano é considerado ganho ou perda de curto prazo. Isso é importante por causa dos diferentes tratamentos fiscais para ganhos de capital de longo e curto prazo.
Dividendos Qualificados
O cumprimento do período mínimo de permanência é o principal requisito para que os dividendos sejam designados como qualificados. Para ações ordinárias, as ações devem ser mantidas por mais de 60 dias durante o período de 120 dias, que começa 60 dias antes da data ex-dividendo. As ações preferenciais devem ter um período de retenção de pelo menos 90 dias durante o período de 180 dias que começa 90 dias antes da data ex-dividendo das ações.
Os dividendos qualificados são tributados a uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de 15%, que é inferior à taxa normal de imposto de renda para a maioria das pessoas. Os dividendos não qualificados são geralmente tributados à alíquota regular de imposto de renda mais alta.
