A Lei de Estabelecer Todas as Comunidades para Aprimoramento da Aposentadoria de 2019, mais conhecida como Lei SECURE, que foi aprovada pela Câmara em julho, foi aprovada pelo Senado em 19 de dezembro de 2019, como parte de uma lei de apropriações de final de ano. e a medida tributária que os acompanha, e assinada em lei em 20 de dezembro pelo presidente Donald Trump. O projeto de lei de longo alcance inclui disposições significativas destinadas a aumentar o acesso a contas com benefícios fiscais e impedir que os americanos mais velhos sobrevivam a seus ativos.
Principais Takeaways
- A Lei SECURE tornou-se lei em 20 de dezembro de 2019. A Lei SECURE facilitará aos proprietários de pequenas empresas a criação de planos de aposentadoria “porto seguro”, que sejam mais baratos e fáceis de administrar. Muitos trabalhadores de meio período serão elegíveis para A Lei retrocede a idade em que os participantes do plano de aposentadoria precisam fazer as distribuições mínimas necessárias (RMDs), de 70 a 72, e permite que os proprietários tradicionais de IRA continuem fazendo contribuições indefinidamente. Os cônjuges que herdam os IRAs recebem distribuições que acabam esvaziando a conta em 10 anos. A lei permite que os planos 401 (k) ofereçam anuidades.
Um sistema de aposentadoria problemático
O fato de haver problemas no sistema de aposentadoria dos EUA, que exige que a maioria dos trabalhadores complemente a Previdência Social com economia pessoal, foi amplamente reconhecido.
Segundo dados do Bureau of Labor Statistics dos EUA publicado em 2018, apenas 55% da população adulta ainda participa de um plano de aposentadoria no local de trabalho. E mesmo aqueles que o fazem muitas vezes ficam tristemente atrasados quando se trata de investir parte de seu salário.
A gigante da gestão de patrimônio Vanguard, por exemplo, revelou no início de 2019 que o saldo médio de 401 (k) para pessoas com 65 anos ou mais é de apenas 58.035 dólares. A Lei SECURE visa incentivar os empregadores que anteriormente se esquivaram desses planos, que podem ser caros e difíceis de administrar, a começar a oferecê-los.
"Com a aprovação deste projeto, a Câmara fez um progresso significativo na solução da crise de aposentadoria de nosso país e em ajudar trabalhadores de todas as idades a economizar para o futuro", disse o representante Richard E. Neal (D-Mass.) Em comunicado após a aprovação do projeto. através da casa em maio.
417 a 3
A margem pela qual a Lei SECURE foi aprovada na Câmara dos Deputados dos EUA em maio de 2019
Enrolados no Senado
Apesar do apoio esmagador da Lei SECURE na Câmara, ela não foi aprovada no Senado até que fosse anexada às apropriações e projetos de extensão de impostos que foram aprovados no dia seguinte ao impeachment do Presidente Trump na Câmara dos Deputados.
No início de julho, o PlanAdviser informou que dois senadores republicanos - um deles Ted Cruz (Texas) - estavam aguardando. De acordo com uma fonte de Washington, Cruz estava tentando ajustar a seção das 529 contas para que os pais também possam usá-las nas despesas com a educação em casa.
Em outubro, o PLANSPONSOR citou Chris Spence, diretor sênior de relações governamentais da TIAA, dizendo que o projeto estava "em algo como um limbo legislativo". Junto com Cruz, outros dois senadores - Mike Lee e Pat Toomey - mantiveram reservas sobre alguns pontos técnicos. Spence estava otimista e previu corretamente que o caminho para a passagem poderia ser anexado a um projeto de lei mais amplo que deve ser aprovado até o final de 2020.
Principais disposições da Lei SECURE
A Lei SECURE aprimora várias regras relacionadas às contas de aposentadoria com vantagem fiscal. Aqui está o que ele fará:
- Torne mais fácil para as pequenas empresas configurar 401 (k) s, aumentando o limite sob o qual eles podem inscrever automaticamente trabalhadores em planos de aposentadoria “porto seguro”, de 10% dos salários para 15%. Forneça um crédito fiscal máximo de US $ 500 por `` É importante que as empresas se inscrevam em um período parcial para trabalharem 1.000 horas durante o ano ou que tenham três anos consecutivos com 500 horas de serviço. Incentive os patrocinadores a: incluir anuidades como uma opção nos planos de local de trabalho, reduzindo sua responsabilidade se a seguradora não puder cumprir suas obrigações financeiras.Retire a idade em que os participantes do plano de aposentadoria precisam fazer as distribuições mínimas exigidas (RMDs), de 70 a 72 para aqueles que não são 70½ até o final de 2019.Permitir o uso de 529 contas com benefícios fiscais para pagamentos qualificados de empréstimos a estudantes (até US $ 10.000 por ano).Permitir saques sem penalidades de US $ 5.000 de contas 401 (k) para custear os custos de Incentive os empregadores a incluir mais anuidades nos planos 401 (k) removendo o medo de responsabilidade legal se o provedor de anuidades não fornecer e também não exigir que eles escolham o plano de menor custo. (Pode ser uma faca de dois gumes. Os funcionários precisarão olhar com muito cuidado como essas opções.)
Outra mudança importante na nova conta está pagando por tudo isso: a remoção de uma provisão conhecida como IRA de extensão, que permitiu que não cônjuges que herdaram contas de aposentadoria estendessem os desembolsos ao longo da vida. As novas regras exigirão um pagamento total do IRA herdado dentro de 10 anos após a morte do titular da conta original, levantando cerca de US $ 15, 7 bilhões em receita tributária adicional. (Isso se aplica apenas a herdeiros de correntistas que morrem a partir de 2020.)
Planejadores avaliam essas alterações
Enquanto a planejadora de aposentadoria Marguerita Cheng, CEO da Blue Ocean Global Wealth em Gaithersburg, Maryland, adverte que o projeto de lei está longe de ser um remédio para os desafios de aposentadoria do país, ela diz que várias disposições representam um passo na direção certa. O que outras pessoas estão dizendo
Em particular, ela observa, reduzir o número de horas que os funcionários precisam trabalhar para se inscrever para 401 (k) s pode ajudar a expandir a participação. "Isso é útil para funcionários de meio período, estejam eles apenas entrando na força de trabalho ou prestes a sair", diz Cheng.
E ela é a favor de adicionar flexibilidade a 529 contas, que podem ser usadas para pagar alguns empréstimos estudantis de acordo com a conta. Essa é uma boa opção, diz ela, para os pais que podem ter fundos restantes em uma conta poupança educacional e querem ajudar uma criança que já se formou. "A Lei SECURE fornece mais flexibilidade", diz Cheng.
Para David Rae, um planejador financeiro com sede em Los Angeles, mudar a idade inicial para as distribuições mínimas necessárias para 72 também faz sentido, uma vez que as pessoas estão vivendo mais do que na geração anterior. "Recuar RMDs ajudará as pessoas a fazer seu dinheiro durar um pouco mais, especialmente porque mais delas precisam trabalhar mais tarde", diz Rae.
A linha inferior
Se a Lei SECURE acaba sendo um divisor de águas para a aposentadoria ou não, resta saber. Mas uma coisa é bastante clara: as regras atuais não estão permitindo que americanos em número suficiente deixem o óvulo de que precisam para uma aposentadoria segura.
