Um evento tributável é qualquer evento ou ocorrência que resulta em um passivo tributário. Todos os investidores ou partes que pagam impostos passam por eventos tributáveis. Dois exemplos de eventos tributáveis são se um investidor recebe dividendos ou realiza ganhos de capital.
Embora uma parte deva se concentrar na geração de lucros, também deve se concentrar na limitação de seus passivos fiscais. Por exemplo, suponha que um investidor possua uma ação que paga dividendos de 60 centavos por ação trimestralmente. O investidor possui 1.000 ações e receberá US $ 2.400 pelo ano e será tributado sobre os dividendos que receber.
Outro evento tributável é um ganho de capital. Um ganho de capital ocorre quando há um aumento no valor de um investimento em capital ou ativo imobiliário acima do preço de compra de uma parte. Um ganho de capital não é realizado até que o ativo seja vendido com lucro.
Por exemplo, suponha que um investidor possua um fundo mútuo e tenha acumulado US $ 200.000. O investimento inicial do investidor no fundo mútuo foi de US $ 50.000. Se o investidor vender todas as suas participações no fundo mútuo, será considerado um evento tributável.
Suponha que o investidor queira vender US $ 150.000 em suas ações em seu fundo mútuo para comprar uma casa. Uma vez que as ações do fundo mútuo se valorizaram, isso resultaria em um evento tributável. O investidor calcula que ele deve um imposto sobre ganhos de capital de US $ 15.000 se vender suas ações e decidir adiar a compra de uma casa. Ele não é tributado porque a venda de suas ações do fundo mútuo não ocorreu.
