DEFINIÇÃO de Perda Tributária de Bem-Estar
A perda tributária do bem-estar refere-se à diminuição do bem-estar econômico causado pela imposição de um imposto. Ele mede o efeito da perda de peso morto causada por uma alteração nos impostos ou no sistema tributário.
A perda tributária do bem-estar também é chamada de excesso de carga tributária ou perda de peso morto da tributação.
REPARTIÇÃO Perda de Imposto de Bem-Estar Social
Os impostos afetam diretamente os preços dos bens, que afetam as quantidades demandadas devido a respostas comportamentais, que, por sua vez, afetam indiretamente o preço de outros bens. A imposição de impostos sobre qualquer produto ou atividade o torna menos atraente e oferece menos incentivo para as pessoas comprarem ou participarem. Os contribuintes não apenas sofrem com menos dinheiro por causa do imposto, mas também porque o imposto pode mudar seu comportamento. A tributação resulta em perda de peso morto, o que resulta na economia funcionando abaixo dos níveis ideais. Essa perda é denominada perda de bem-estar tributária.
A perda do bem-estar ocorre porque, além da cobrança de impostos dos contribuintes (ou seja, a carga do imposto), ela também altera seu comportamento porque os contribuintes têm um incentivo para agir para evitar o imposto (ou seja, o excesso de carga). Os impostos incentivam os contribuintes a gastar tempo e dinheiro tentando evitar sua carga tributária, desviando ainda mais recursos valiosos de outros usos produtivos. Um imposto também pode levar os indivíduos a comprar menos do que prefeririam ou a comprar um produto ou serviço diferente do que realmente desejavam. Além disso, a tributação pode levar os trabalhadores a dedicar mais tempo ao lazer, em vez de incentivá-los a trabalhar mais quando sabem que perderão 35% de qualquer dólar adicional que ganhem com impostos. Com efeito, trabalhar mais significa aumentar a produtividade, o que resultará em mais tributação. Quanto maior o imposto, maior a perda da tributação do bem-estar.
As ações realizadas apenas para evitar o pagamento de impostos criam uma ineficiência no mercado. A perda de tributação do bem-estar social é medida como a variação do excedente do consumidor e do produtor menos o imposto cobrado. A ineficiência de qualquer imposto é determinada pela medida em que consumidores e produtores mudam seu comportamento para evitar o imposto; a perda de bem-estar do porte bruto é causada por indivíduos e empresas que fazem escolhas ineficientes de consumo e produção, a fim de evitar impostos.
Imagine que o governo federal dos EUA imponha um imposto de renda de 40% sobre todos os cidadãos. Através desse imposto, o governo cobrará US $ 1, 2 trilhão em impostos. No entanto, esses fundos, que agora estão indo para o governo, não estão mais disponíveis para gastos em mercados privados. Suponha que os gastos e investimentos do consumidor diminuam pelo menos US $ 1, 2 trilhão e a produção total diminua US $ 2 trilhões. Nesse caso, a perda de peso morto é de US $ 800 bilhões.
Embora se argumente que a perda da tributação do bem-estar social não possa ser mensurada com precisão, todos os economistas reconhecem que a tributação é ineficiente e distorce o mercado livre. Como os impostos em geral são cobrados sobre atividades de consumo, renda e produção de renda, maiores encargos tributários resultam em menor renda e crescimento.
