O que é um plano de pensão sem financiamento?
Um plano de pensão não financiado é um plano de aposentadoria gerenciado pelo empregador que usa a renda atual do empregador para financiar pagamentos de pensão conforme necessário. Isso contrasta com um plano de aposentadoria antecipadamente financiado, em que um empregador reserva fundos de forma sistemática e antecipada para cobrir quaisquer despesas do plano de aposentadoria, como pagamentos a aposentados e seus beneficiários.
Principais Takeaways
- Os planos de pensão não-financiados não possuem ativos reservados, o que significa que os benefícios de aposentadoria são geralmente pagos diretamente pelas contribuições do empregador. Também chamadas de planos de pagamento conforme o uso, essas contas de aposentadoria podem ser criadas por empresas ou governos. muitos países europeus são considerados planos não financiados.
Noções Básicas Sobre Planos de Pensões Não Financiados
Um plano de pensão é um programa oferecido por certos empregadores que fornece uma substituição salarial quando um funcionário não está mais trabalhando (por exemplo, quando o funcionário se aposenta). Quando os empregadores oferecem um plano de pensão, eles podem planejar os requisitos financeiros previstos do plano de aposentadoria e reservar regularmente uma certa quantia em dinheiro - e investir o dinheiro para aumentar o fundo idealmente ou financiar o plano de aposentadoria com os ganhos atuais.
Um plano de pensão não financiado às vezes é chamado de plano de previdência complementar. Muitos acordos públicos de pensão fornecidos por um Estado não são financiados, com benefícios pagos diretamente pelas contribuições e impostos dos trabalhadores atuais. Os sistemas de pensões de muitos países europeus não têm financiamento, com benefícios pagos diretamente com os impostos atuais e as contribuições para a previdência social. Vários países têm sistemas híbridos, que são parcialmente financiados. A Espanha criou o Fundo de Reserva da Seguridade Social e a França criou o Fundo de Reserva de Pensões; no Canadá, o plano de aposentadoria baseado em salário (CPP) é parcialmente financiado, com ativos gerenciados pelo CPP Investment Board, enquanto o sistema de previdência social dos EUA é parcialmente financiado por investimento em títulos do tesouro dos EUA.
Totalmente financiado , por outro lado, é um termo que descreve quando um plano de pensão possui ativos suficientes para fornecer todos os benefícios acumulados. Para ser totalmente financiado, o plano deve poder efetuar todos os pagamentos antecipados aos pensionistas. O administrador de um plano é capaz de prever a quantia de fundos necessária anualmente. Isso pode ajudar a determinar a saúde financeira do plano de pensão.
Pay-as-you-go
Empresas e governos individuais podem criar pensões pagas conforme o uso. O nível de controle exercido por participantes individuais de um plano de pensão não financiado depende da estrutura do plano e se o plano é administrado de forma privada ou pública. Os planos de pensão não financiados administrados pelos governos podem usar a palavra "contribuição" para descrever o dinheiro que entra no fundo, mas geralmente essas contribuições são tributadas a uma taxa fixa e nem trabalhadores nem empregadores que contribuem têm escolha sobre se ou quanto pagam no plano. No entanto, as pensões privadas de pagamento conforme o uso oferecem aos participantes alguma discrição.
Se um empregador oferecer um plano de pensão de acordo com o uso, é provável que um participante individual escolha quanto de seu salário deseja deduzir e contribua para seus futuros benefícios de pensão. Dependendo dos termos do plano, um participante pode ter uma quantia fixa de dinheiro retirada durante cada período de pagamento ou contribuir com a quantia em um montante fixo. É semelhante à forma como vários planos de contribuição definida, como os planos 401 (k), são financiados.
