O que é o prêmio não adquirido?
O prêmio não ganho é o prêmio correspondente ao período de tempo restante em uma apólice de seguro. Estes são proporcionais à parcela não expirada do seguro e aparecem como um passivo no balanço da seguradora, uma vez que seriam devolvidos após o cancelamento da apólice. Dessa forma, no final do primeiro ano de uma apólice de seguro de cinco anos totalmente pré-paga com prêmios de seguro de US $ 2.000 por ano, a seguradora ganhou um prêmio de US $ 2.000 e um prêmio não adquirido de US $ 8.000.
Principais Takeaways
- O prêmio não adquirido é o prêmio correspondente ao período de tempo restante em uma apólice de seguro. As disposições do contrato de seguro regem os termos do prêmio não adquirido. Em certas circunstâncias, uma companhia de seguros pode não ter que emitir um reembolso pelo prêmio não adquirido.
Compreendendo o prêmio não adquirido
Os prêmios não ganhos são partes dos prêmios cobrados antecipadamente pelas companhias de seguros e sujeitos a retorno se um cliente encerrar a cobertura antes que o prazo coberto pelo prêmio seja concluído. Um prêmio não adquirido pode ser devolvido quando um item segurado for declarado uma perda total e a cobertura não for mais necessária, ou quando o provedor de seguro cancelar a cobertura.
Por exemplo, considere um cliente que pagou um prêmio de seguro de automóvel com um ano de antecedência e que experimenta a destruição completa de seu veículo quatro meses no período de cobertura. A companhia de seguros mantém um terço do prêmio anual pela cobertura fornecida e devolve os outros dois terços como prêmio não adquirido.
As disposições do contrato de seguro regem os termos do prêmio não adquirido. As disposições devem seguir os regulamentos relacionados à área em que a cobertura é oferecida. Pode ser necessária uma fórmula específica para calcular o valor do prêmio não adquirido.
Razões para não retornar o prêmio não adquirido
O prêmio que um segurado paga por um contrato de seguro não é imediatamente reconhecido como lucro pela seguradora. Em certas circunstâncias, uma companhia de seguros pode não ter que emitir um reembolso pelo prêmio não adquirido.
Por exemplo, se o tomador do seguro tiver falsificado informações sobre o pedido de obtenção de cobertura de seguro, o provedor poderá não ser obrigado a reembolsar qualquer parte dos prêmios ganhos ou não adquiridos coletados. As políticas geralmente descrevem as condições que devem ser atendidas ao solicitar e receber a parte não recebida de um prêmio.
Os provedores de seguros podem não ter que devolver uma parte do prêmio não adquirido quando um tomador do seguro encerra a cobertura por um motivo não especificado ou por motivos como a garantia de uma apólice semelhante com outro fornecedor. É melhor que o tomador do seguro espere até que o período de cobertura do último prêmio pago seja encerrado antes de mudar de seguradora.
No entanto, se o segurado puder provar que o prestador não cumpriu os termos e condições descritos nas provisões da apólice, qualquer parte não utilizada do prêmio deve ser reembolsada.
Um exemplo de prêmio não adquirido
Como o cancelamento de uma apólice pode significar a emissão de um reembolso, os prêmios não adquiridos aparecem como passivos no balanço de uma companhia de seguros.
Por exemplo, uma companhia de seguros recebe US $ 600 em 27 de janeiro para cobertura de 1º de fevereiro a 31 de julho, mas em 31 de janeiro os US $ 600 não foram ganhos. A companhia de seguros relata os US $ 600 em sua conta em dinheiro e relata US $ 600 como um passivo circulante em sua conta de receita premium não adquirida. À medida que a empresa recebe o prêmio, o provedor transfere o valor ganho da conta do passivo para uma conta de receita na demonstração do resultado.
A diferença entre o prêmio não adquirido e o prêmio ganho
Um prêmio não adquirido em uma apólice de seguro pode ser contrastado com o prêmio ganho. O prêmio ganho é um valor proporcional aos prêmios pagos antecipadamente que foram "ganhos" e agora pertencem à seguradora. O valor do prêmio ganho equivale à soma do total de prêmios coletados por uma companhia de seguros durante um período de tempo.
Em outras palavras, o prêmio ganho é a parte de um prêmio de seguro que pagou por uma parte do tempo em que a apólice de seguro estava em vigor, mas agora passou e expirou. Como a companhia de seguros cobriu o risco durante esse período, agora pode considerar os pagamentos de prêmios associados que recebeu do segurado como "ganhos".
