O que é o ajuste de títulos de poupança dos EUA
O ajuste dos títulos de poupança dos EUA é um ajuste no valor atual da receita de juros de um título de poupança dos EUA. Em alguns casos, um contribuinte já pode ter relatado uma parte dos juros auferidos e, portanto, deve reduzir o valor atual dos juros tributáveis. Portanto, o ajuste de juros reportável em um título de poupança dos EUA é permitido para evitar a dupla tributação da mesma renda. Este ajuste se aplica a todos os tipos de títulos de poupança dos EUA.
REPARTIÇÃO Ajuste de Bonds de Poupança nos EUA
Os juros auferidos nos títulos de poupança das séries EE e I são tributados de forma idêntica. Nenhum dos dois está sujeito a impostos estaduais ou locais, mas ambos são tributados no nível federal. Esse interesse também é tributado através de impostos federais e estaduais, doações e impostos especiais de consumo. Os juros são a quantia pela qual um título pode ser resgatado acima do valor nominal do título, que é o seu preço de compra original.
Os proprietários do título podem escolher um dos dois métodos de tributação. A opção mais popular é esperar para pagar os impostos até o vencimento do título, ser descontado ou transferido para outro proprietário. Neste exemplo, se você possuísse um título por 15 anos, não pagaria um centavo de imposto sobre os juros até que o título seja resgatado. Um título que atinge o vencimento e deixa de gerar juros é automaticamente considerado resgatado. Normalmente, a receita de juros deve ser informada sobre seus impostos no mesmo ano em que você resgatou o título.
A segunda alternativa de tributação é pagar os impostos todos os anos à medida que os juros se acumulam. Nesse caso, os detentores de títulos reportariam os juros ao Internal Revenue Service em suas declarações fiscais anuais. A receita de juros é relatada no Formulário 1099-INT. Se você decidir reportar a receita de juros anualmente, precisará continuar a reportá-la anualmente até o vencimento do título de poupança. Quando isso acontece, você deve informar o IRS de que os juros já foram pagos. Caso contrário, o IRS tributará os juros auferidos sobre o título, como se você tivesse esperado até o vencimento.
Evitar a dupla tributação dos títulos de poupança
Para evitar ser tributado duas vezes sobre a receita de juros de um título de poupança dos EUA, o proprietário do título precisa manter cópias de todas as declarações de imposto de renda federais que mostrassem que os impostos anuais eram pagos sobre a receita de juros. Além disso, quaisquer beneficiários nomeados pelo proprietário do título devem estar cientes de que o portador do título planeja pagar impostos anualmente ou no vencimento. Dessa forma, o beneficiário não estará despreparado para quaisquer impostos pelos quais possa ser responsável caso o titular da obrigação falecer. Às vezes, os proprietários de títulos de poupança podem simplesmente esquecer que estavam pagando impostos anualmente sobre a receita de juros e, por engano, pagarão os impostos novamente após o vencimento do título. No entanto, esse erro pode ser corrigido. O proprietário da obrigação simplesmente precisa registrar uma declaração de imposto alterada para obter a restituição do imposto.
