A maioria das pessoas não pensa duas vezes no sistema atual de retenção de impostos, mas os impostos nem sempre foram retidos na fonte, e há críticas convincentes ao sistema de retenção na fonte. Em geral, a retenção de impostos é boa para o governo e ruim para os contribuintes.
Benefícios do sistema de retenção na fonte
O sistema de retenção de impostos foi implementado para ajudar o governo a arrecadar dinheiro para financiar várias guerras e para facilitar ao governo aumentar os impostos sem os cidadãos protestarem. Aqui estão alguns dos benefícios da coleta de impostos na fonte - e observe que a maioria desses benefícios vai para o governo, não para os contribuintes.
- As pessoas não percebem o dinheiro perdido.
As pessoas tendem a se concentrar no salário que levam para casa, o que faz sentido, já que é a quantidade de dinheiro com que realmente precisam trabalhar. E quando eles olham para o imposto retido, pode não parecer uma quantia significativa, pois está dividido entre os 24 ou mais salários que a maioria das pessoas recebe a cada ano. Como a maioria das pessoas nunca toca em todo o dinheiro que ganhou e só vê um número para o valor total do imposto federal que pagou uma vez por ano em suas declarações fiscais (o que não mostra o quanto também pagou pela Previdência Social e pelo Medicare ou quanto seus empregadores contribuíram para a Previdência Social e o Medicare em seu nome) é mais fácil para o governo cobrar impostos sob um sistema de retenção na fonte, mesmo a taxas relativamente altas. (Para saber mais, leia Evite a armadilha do imposto social .) Não há necessidade de economizar ou fazer um pagamento gigantesco em abril.
É verdade que algumas pessoas são péssimas em economizar e não seriam capazes de pagar suas contas fiscais se tivessem que pagar em um montante fixo ou mesmo em parcelas trimestrais. Os americanos que vivem de salário em salário, quando confrontados com uma fatura de cartão de crédito agora ou com uma fatura de imposto em nove meses, provavelmente colocariam o dinheiro em suas preocupações imediatas. Assim, diz-se que a retenção de impostos é conveniente para os contribuintes porque lhes permite fazer pagamentos pequenos e aparentemente acessíveis ao longo do ano. Algumas pessoas, no entanto, podem dizer que é paternalista do governo decidir quando e como você pagará seus impostos, em vez de permitir que você faça os pagamentos por conta própria. (Apesar da retenção de impostos, algumas pessoas ainda são pegas de surpresa em abril. Leia as 9 principais soluções para uma nota fiscal inesperada para saber como lidar com esse problema se isso acontecer com você.) A retenção aumenta a conformidade e diminui a evasão e os pagamentos insuficientes.
Devido ao dilema de poupança mencionado, a retenção torna mais provável que o governo receba todos os impostos devidos. A retenção também torna mais difícil para os manifestantes e sonegadores de impostos manter seu dinheiro fora das mãos do IRS. A retenção diminui os custos de coleta.
Como a maioria das pessoas tem todos ou a maioria de seus impostos remetidos ao governo por seus empregadores, o IRS teoricamente tem um grupo menor de pessoas para procurar impostos não pagos ou mal pagos. Sorte sua - isso significa que menos de seus impostos são necessários para financiar os esforços de cobrança do IRS. (Para obter mais informações, consulte Surviving The IRS Audit .) O governo pode usar o dinheiro mais cedo e receber pagamentos e, assim, programar o financiamento de forma constante ao longo do ano.
Se esse ponto é realmente uma justificativa para a retenção, parece que o governo está admitindo que seus próprios funcionários não são muito bons em gerenciar os orçamentos de seus programas. Se fossem, não importaria se os programas fossem financiados em uma quantia fixa em abril ou com pagamentos constantes durante todo o ano.
Críticas ao sistema de retenção na fonte
O sistema de retenção de impostos é algo que a maioria de nós considera um dado adquirido, mas os cidadãos, políticos e economistas preocupados que o analisaram têm muitas críticas ao sistema.
- Os contribuintes não têm idéia do quanto pagam impostos e são apáticos em relação às alíquotas.
Se os contribuintes tivessem que fazer um grande pagamento, saberiam exatamente quanto estavam pagando impostos federais, impostos da Previdência Social, impostos do Medicare e impostos estaduais. Como o dinheiro é retirado gradualmente, muitas pessoas nunca prestam atenção ao valor total, o que facilita a persistência de altas taxas de impostos e o governo a aumentar as taxas de impostos. Por exemplo, o estado da Califórnia em 2009 decidiu usar o sistema de retenção na fonte para obter um empréstimo grande e sem juros de seus contribuintes. Aumentou o imposto retido na fonte em 10%, e até os jornalistas pareciam não perceber até os dias antes da implementação do aumento da taxa. O governo diz que reembolsará o dinheiro emprestado em abril. (Para saber mais, consulte Como não deve nada na sua declaração de imposto de renda federal .) A apatia dos contribuintes contribui para altos níveis de gastos do governo.
Como todos sabemos, o governo tem o dom de não apenas gastar todos os impostos que recolhe, mas também de administrar grandes déficits orçamentários. Para continuar o argumento anterior, os críticos dizem que, quando os contribuintes não percebem quanto de sua renda é destinada ao governo, é provável que não façam a conexão entre sua renda e o dinheiro necessário para financiar novos programas governamentais. expandir os existentes. Portanto, é provável que eles apóiem programas cada vez maiores sem entender que também estão apoiando impostos mais altos. Os contribuintes acham que os reembolsos de impostos são presentes do governo.
Eles não percebem que o dinheiro era deles o tempo todo e que fizeram um empréstimo sem juros ao governo o ano todo. Os contribuintes tratam seus reembolsos como lucros inesperados e não usam o dinheiro com sabedoria.
Um reembolso de imposto não é realmente um ganho inesperado - é o dinheiro que você ganhou e deveria ter acesso durante o ano. Mas quando chega em um montante fixo na forma de um reembolso de imposto, parece uma boa desculpa para fazer alguns gastos extras. É possível ajustar sua retenção para não receber um grande reembolso. Você pode usar o dinheiro extra em cada salário para ajudar a atingir suas metas de economia ao longo do ano. (Para obter mais informações sobre esse tópico, leia Não desperdice seu reembolso de impostos .) Os contribuintes sofrem com os custos de oportunidade com a retenção na fonte.
Por exemplo, os contribuintes perdem os juros que poderiam ganhar com seus impostos durante todo o ano se pudessem manter o dinheiro até abril. Ao longo de um ano, e muito menos uma vida, esse interesse perdido realmente aumenta. Os contribuintes não podem protestar recusando-se a pagar impostos.
Os cidadãos que desejam reter seu apoio a certos tipos (ou todos os tipos) de gastos do governo ou que acreditam que o imposto de renda é inconstitucional podem ter dificuldade em manter seu dinheiro do governo sob o sistema de retenção de impostos. O sistema penaliza os assalariados.
Como os impostos não são retidos na renda de investimento ou no trabalho por conta própria (e alguns outros tipos de renda menos comuns), diz-se que o sistema de retenção penaliza os assalariados, ou aqueles cujos impostos são coletados na fonte (de cada salário). Eles precisam pagar mais cedo, o que significa que seus custos de oportunidade do sistema de retenção são maiores. O sistema impõe custos aos empregadores.
Os empregadores que protestaram contra a retenção de impostos em 1913 e revogaram em 1917 tiveram bons pontos que ainda são verdadeiros hoje. As empresas precisam contratar pessoal adicional para lidar com a retenção de impostos e gastar tempo e dinheiro em conformidade tributária que poderia ser gasta na melhoria de seus negócios ou no pagamento de mais trabalhadores.
Conclusão
É importante entender para onde vai o dinheiro que sai do seu salário e por quê - afinal, você ganhou e alguém está decidindo o que acontece com ele. Em vez de considerar o sistema tributário como uma maneira simples de pagar seus impostos, considere o que realmente significa para suas finanças.
Para uma leitura mais detalhada, consulte Partes para impostos: republicanos vs. Democratas.
