Índice
- Os benefícios de pagar
- Isenção de imposto sobre doações
- O fator pré-escolar
- ESAs de Coverdell
- A linha inferior
Existem benefícios distintos para os avós que pagam pela educação infantil para seus netos. A maioria dos nanas e pop-pops provavelmente já ouviu falar sobre os benefícios de financiar uma conta 529, o que ajuda a pagar esses custos formidáveis da faculdade, permitindo que o problema de sua questão se baseie em isenção de impostos. Mas as contas para pré-escolas particulares e escolas primárias também podem ser assustadoras. É especialmente verdade em algumas das maiores cidades do país, onde as taxas podem exceder as das faculdades no estado. Na cidade de Nova York, por exemplo, algumas das escolas primárias mais exclusivas podem custar mais de US $ 30.000 por ano.
Principais Takeaways
- Existem maneiras com vantagens fiscais para os avós ajudarem seus netos com despesas com educação, até mesmo na pré-escola. Essas técnicas ajudam seus filhos com despesas e ajudam sua família em geral, reduzindo o tamanho de sua propriedade, limitando, portanto, a probabilidade de receber uma taxa. Você pode tributar a vantagem da isenção de imposto sobre presentes, na qual presentes de até US $ 15.000 (de acordo com as regras de 2019) podem ser feitos sem que o valor do presente tenha que ser adicionado aos limites de imposto vitalício e de presente da sua vida. evitar completamente a questão do imposto sobre doações, pagando os custos da educação diretamente ao programa; você não pode pagar impostos quando o pagamento for referente a despesas educacionais qualificadas. Você também pode iniciar uma Conta Poupança Educacional Coverdell (ESA) para seu neto, embora os limites de doações sejam razoavelmente baixos e sua renda não possa exceder os níveis especificados.
Os benefícios de pagar
Felizmente, o Internal Revenue Service (IRS) oferece alguns bons incentivos para os avós que desejam ajudar com a educação infantil. Aproveitar essas disposições pode esticar cada dólar que você gasta, para não mencionar proteger seus ativos do contribuinte quando sua propriedade é repassada a seus herdeiros.
Uma regra especial do IRS permite que os doadores distribuam seus presentes únicos por cinco anos em isenções de impostos sobre presentes, sem que o dinheiro seja contabilizado no limite vitalício e no imposto sobre presentes; ou seja, um avô pode pagar US $ 75.000 em um ano e contá-lo como pago em cinco anos.
Isenção de imposto sobre doações
Normalmente, um contribuinte só pode conceder US $ 15.000 por ano a cada neto (ou a qualquer outra pessoa), sem acionar o imposto sobre doações. O limite é por pessoa, o que significa que um casal pode doar US $ 30, 00 por ano para cada neto. Concedido, o imposto sobre doações não precisa ser pago imediatamente e, em alguns casos, nunca precisa ser pago. A quantia de dinheiro oferecida que ultrapassa o limite de US $ 15.000 é contada para a isenção vitalícia dos impostos sobre doações e bens. Em 2019, a isenção é de US $ 11, 4 milhões. Esse limite, no entanto, não se aplica se você pagar a escola de seu neto diretamente para cobrir as propinas. Essa "isenção educacional" é uma ótima maneira de os indivíduos contribuírem para esses custos elevados de educação privada.
Para idosos com ativos extensos, também é uma excelente ferramenta de planejamento imobiliário. (Para saber mais, consulte O que são impostos sobre doações? ) Qualquer dinheiro que você der aos seus netos agora ajuda a reduzir o tamanho de sua propriedade para fins fiscais. Isso pode fazer a diferença para os americanos mais ricos, já que o governo ocupa até 40% de qualquer patrimônio superior a US $ 11, 4 milhões. Mesmo que seus herdeiros não paguem os impostos diretamente, você está fazendo um grande favor ao permanecer abaixo desse limite.
A pré-escola de seus netos deve ser mais uma instalação educacional do que apenas uma creche, se você quiser pagar os custos sem impostos, conforme as regras do IRS.
O fator pré-escolar
Em teoria, os avós também podem usar a isenção educacional para cobrir as contas da pré-escola. Mas é aqui que as coisas ficam um pouco arriscadas. Se a pré-escola é mais uma creche do que uma instituição educacional, você está sem sorte. De acordo com o site do IRS: “Uma organização educacional qualificada é aquela que normalmente mantém um corpo docente e currículo regulares e normalmente possui um corpo regularmente de alunos ou alunos no local em que suas atividades educacionais são realizadas regularmente”. Portanto, se você Se você planeja pagar as mensalidades em uma parte de alto custo do país, procure uma escola que atenda aos critérios. Também é importante ter em mente que a isenção funciona apenas para custos de aula qualificados. Não se aplica a despesas auxiliares, como livros e suprimentos.
Se a criança se matricular em uma escola que exige um contrato, os especialistas advertem que a pessoa que paga a conta - mesmo que seja um avô - deve ser quem assina. Caso contrário, o IRS pode argumentar que o avô está fazendo um presente tributável para os pais, mesmo que não seja esse o caso.
Menos de 0, 1%
O número de contribuintes que pagarão o imposto predial em 2019, ou aproximadamente 1.900 dos mais de 2, 7 milhões de pessoas que morrerão no ano, de acordo com os relatórios mais recentes do Tax Policy Center.
ESAs de Coverdell
Muitos avós experientes conhecem 529 planos de poupança para faculdades, mas há outra opção mais flexível que às vezes passa despercebida. Com uma conta poupança educacional da Coverdell (ESA), você pode ajudar seus netos a economizar não apenas para a faculdade, mas também para escolas de ensino fundamental e médio. Como no plano 529, os beneficiários podem retirar o dinheiro isento de impostos para despesas qualificadas. No entanto, as ESAs tendem a oferecer mais opções de investimento e custos mais baixos. (Para saber mais, consulte Planos de poupança para faculdades: Financiar um 529 ou Coverdell? )
Um obstáculo são os limites de renda bastante baixa para os planos de Coverdell. Para 2019, você poderá contribuir com até US $ 2.000 por ano para a conta de um neto, mas apenas se sua receita bruta ajustada for inferior a US $ 95.000 por ano - ou US $ 190.000 se você apresentar um retorno conjunto. Nesse ponto, o subsídio começa a diminuir. Aqueles cuja renda bruta ajustada modificada excede US $ 110.000 - US $ 220.000 se arquivados em conjunto - são completamente proibidos de fazer uma contribuição.
No entanto, há uma solução bastante fácil. Simplesmente ofereça o dinheiro aos seus netos e peça que eles abram uma ESA por conta própria. Ao permitir que eles economizem com antecedência para uma escola particular de uma maneira com vantagens fiscais, você obtém mais com cada dólar gasto. Além disso, essa é outra maneira de reduzir o tamanho de sua propriedade, o que pode ajudar famílias abastadas a evitar o temido imposto imobiliário.
A linha inferior
O IRS tem algumas disposições que beneficiam os avós que desejam ajudar a pagar pela pré-escola e escola primária particulares. Aproveitar essas trocas pode ajudar a diminuir sua conta de impostos, agora e no futuro. Se você estiver pagando diretamente as mensalidades, verifique se a escola se qualifica para a isenção do imposto sobre doações.
