Uma Descrição do Plano Resumo (SPD) é um documento que os empregadores devem oferecer gratuitamente aos funcionários que participam dos planos de aposentadoria ou planos de benefícios de saúde cobertos pela Lei de Segurança de Renda para Aposentadoria dos Empregados. O SPD é um guia detalhado dos benefícios que o programa oferece e como o plano funciona. Ele deve descrever quando os funcionários se qualificam para participar do plano, como os benefícios são calculados e pagos, como reivindicar benefícios e quando os benefícios são adquiridos.
O SPD deve estar em linguagem simples que os funcionários possam entender. Ele deve incluir o nome do plano e seu número atribuído à Receita Federal, o nome e o endereço do empregador, o nome e as informações de contato do administrador do plano, uma declaração dos direitos da Lei de Portabilidade e Responsabilidade do Seguro de Saúde, divulgações da ERISA e orientações sobre como os funcionários podem registrar uma queixa ou um recurso.
Principais Takeaways
- Os funcionários devem receber uma Descrição Resumida do Plano (SPD) de seus empregadores. O plano descreve os benefícios do programa e como o plano funciona. O plano deve responder a perguntas específicas, como o nome do plano, o número atribuído ao IRS do plano, o nome e o endereço do empregador. e uma declaração de direitos de saúde e responsabilidade.
Compreendendo a descrição do plano de resumo
Quando você é contratado pela primeira vez, você deve receber um SPD cobrindo os benefícios de saúde e aposentadoria do seu novo empregador dentro de 90 dias. A empresa pode distribuir o documento para você eletronicamente se você usar regularmente um computador no trabalho ou como cópia impressa. Se você receber apenas uma cópia eletrônica, poderá solicitar uma cópia escrita.
Uma descrição resumida do plano deve responder às suas perguntas
Um plano deve incluir as respostas para as seguintes perguntas:
- Existe um requisito mínimo de idade para participar do plano? Existe um requisito mínimo de serviço para participar do plano? Em caso afirmativo, o que é e como é calculado? Quando o ano do plano começa e termina? Corre de 1 de janeiro a 31 de dezembro ou possui datas de início e término diferentes? Essas informações são importantes para os planos de saúde, pois os titulares de contas precisam saber quando suas deduções anuais são redefinidas. Eu faço contribuições para o plano ou todas as contribuições são do meu empregador? Para planos de aposentadoria, o plano permite contribuições de substituição de outros planos? Por exemplo, posso transferir meu 401 (k) do meu ex-empregador para este plano? Para planos de aposentadoria, como são investidas as contribuições do empregador e do empregado? Existem investimentos padrão para os quais o dinheiro irá se eu não selecionar opções de investimento específicas? Se sim, o que são? Como altero minha seleção de investimentos? Quando me torno investido no plano de aposentadoria? Estou imediatamente 100% investido ou tenho que trabalhar para a empresa por um certo número de anos para ficar parcial ou totalmente investido? Posso emprestar da minha conta de aposentadoria? Em caso afirmativo, quais são as regras? O que acontece com meus benefícios se eu ficar desativado? Se eu sair da empresa? Se eu me aposentar? Se eu morrer? Se eu tirar uma licença?
Uma descrição resumida do plano oferece aos empregadores proteção contra ações judiciais
No lado comercial, os empregadores devem garantir que seu SPD cubra tudo o que deveria. Sem SPD ou SPD inadequado, os empregadores se expõem a ações judiciais de funcionários. Um SPD que siga as diretrizes da ERISA e estabeleça claramente exclusões e limitações protegerá a empresa contra possíveis ações legais.
O SPD deve indicar o que define um funcionário que tem direito a vários benefícios e se esses funcionários incluem contratados independentes, trabalhadores temporários, cônjuges, parceiros domésticos e filhos. Além disso, se 10% ou mais de seus funcionários falarem outro idioma que não o inglês, você também deverá publicar o seu SPD nesses outros idiomas. A contratação de um advogado que entenda a lei ERISA para revisar o SPD antes de distribuí-lo pode ajudar a garantir que o documento seja completo, completo, preciso e em conformidade com as leis estaduais e federais. Pode levar meses para criar um SPD do início ao fim. Garantir que seus funcionários possam entendê-lo facilmente reduzirá reclamações, ações judiciais e perguntas a recursos humanos de funcionários confusos.
Os empregadores podem alterar os benefícios que oferecem periodicamente. Quando isso acontece, o empregador deve notificar todos os funcionários por escrito, fornecendo a eles um SPD revisado ou um resumo das modificações materiais que explicam as alterações no SPD. A empresa deve distribuir a notificação dentro de 60 dias após a alteração entrar em vigor se reduzir a cobertura ou os benefícios. Se as alterações não reduzirem a cobertura ou os benefícios, a notificação deve ser distribuída dentro de 210 dias após o final do ano do plano em que a alteração entrou em vigor.
