Você deve pedir emprestado do seu plano de aposentadoria?

Índice

• Empréstimos x Retiradas
• Diversificação
• Dupla tributação
• Deixar de efetuar reembolsos
• Por que tomar um empréstimo do seu plano
• Verifique as disposições do seu plano
• Reabastecendo sua conta
• A linha inferior

O objetivo do planejamento da aposentadoria é financiar seus anos pós-trabalho, permitindo que você mantenha ou melhore seu padrão de vida antes da aposentadoria. Assim, seu planejador financeiro / de aposentadoria o incentivará a economizar o máximo possível em suas contas de aposentadoria qualificadas e a adiar as retiradas pelo tempo que for permitido pelo plano.

Receber fundos da sua conta de aposentadoria pode afetar negativamente suas economias de aposentadoria, mas há casos em que isso faz sentido., analisaremos alguns dos prós e contras do empréstimo da sua conta de aposentadoria.

Empréstimos x Retiradas

Primeiro, vamos distinguir. Tomar um empréstimo é diferente de fazer uma retirada de uma conta de aposentadoria. Ambos reduzem os ativos do seu portfólio, é claro: se sua conta possuir US $ 100.000 e você retirar US $ 40.000, você terá um saldo restante de US $ 60.000. No entanto, com a retirada, você não precisa devolver o valor distribuído do plano, enquanto um empréstimo deve ser reembolsado ao plano para evitar que seja considerado um evento tributável.

Diversificação

A diversificação é uma parte importante do planejamento da aposentadoria. (Consulte: "A importância da diversificação".) Os planejadores de aposentadoria geralmente recomendam que os ativos sejam diversificados de acordo com a tolerância a riscos de cada cliente. Embora o planejamento se baseie no desempenho passado e projetado dos ativos, o risco deve ser considerado, exceto quando se trata de ativos que produzam uma taxa de retorno garantida ou juros garantidos. Uma das desvantagens do empréstimo do seu plano de aposentadoria é que o valor do empréstimo não está mais sendo investido e, portanto, pode atrapalhar os índices de diversificação até que a soma seja devolvida ao plano.

No entanto, quando você toma um empréstimo, o valor do empréstimo será tratado como um ativo no plano, pois será substituído por sua nota promissória. Embora o valor não seja diversificado, ele receberá uma taxa de retorno garantida, que pode ser uma média da taxa básica de juros mais 2%. Lembre-se de que a diversificação traz riscos, e existe a possibilidade de você ter um retorno negativo sobre seus investimentos, a menos que alguns tenham uma taxa de retorno garantida. Portanto, a vantagem de obter um empréstimo da sua conta é que você receberá uma taxa de retorno garantida sobre o valor do empréstimo.

Dupla tributação

Um dos argumentos contra a tomada de empréstimo do seu plano de aposentadoria é que o valor pago em juros será tributado em dobro. Isso ocorre porque os reembolsos do empréstimo, incluindo os juros, serão feitos com valores que já foram tributados e serão tributados quando retirados da conta de aposentadoria.

"Assim que seus pagamentos após impostos atingem seu plano 401 (k), eles se tornam antes dos impostos e, quando você se aposenta e começa a receber distribuições, seus pagamentos serão tributados novamente", diz Michael Mezheritskiy, presidente do Milestone Asset Management Group, Avon, Ct. "Portanto, dupla tributação."

Vejamos um exemplo:

Suposição No. 1:

• Você contribui com US $ 100.000 para o seu plano de aposentadoria em uma base antes dos impostos. Os US $ 100.000 acumulam US $ 10.000 em ganhos.

Os US $ 110.000 serão tributados à sua taxa normal de imposto de renda quando forem retirados da sua conta de aposentadoria. Como os US $ 100.000 vieram de dinheiro antes dos impostos e os ganhos de US $ 10.000 acumulados antes dos impostos, os US $ 110.000 serão tributados somente quando retirados.

Suposição No. 2:

• Você contribui com US $ 100.000 para o seu plano de aposentadoria em uma base antes dos impostos. Os US $ 100.000 acumulam US $ 8.500 em ganhos. Você emprestou US $ 20.000 com o plano, que você pagou. Os juros pagos com o empréstimo são de US $ 1.500.

Os US $ 110.000 serão tributados à sua taxa normal de imposto de renda quando forem retirados da sua conta de aposentadoria. Como os US $ 100.000 vieram do dinheiro antes dos impostos e os ganhos de US $ 8.500 acumulados antes dos impostos, os US $ 108.500 serão tributados somente quando retirados. No entanto, os US $ 1.500 provenientes do pagamento de juros do empréstimo foram pagos com valores que já estavam tributados e serão tributados novamente quando forem retirados da sua conta de aposentadoria. Como resultado, você pagará impostos duas vezes sobre os US $ 1.500.

Consequências da não realização dos reembolsos

Com algumas exceções estritamente definidas, os empréstimos retirados da sua conta de aposentadoria devem ser reembolsados ​​pelo menos trimestralmente e devem ser reembolsados ​​em nível, valores amortizados de principal e juros. O não cumprimento desses requisitos pode resultar no empréstimo sendo considerado uma transação tributável. Isso também significa que você perde a oportunidade de acumular ganhos diferidos de impostos sobre o valor e fazer investimentos diversificados com ele.

“Acho que é sempre melhor não pedir emprestado de um plano de aposentadoria, a menos que seja o último recurso. Embora isso seja posicionado como uma maneira isenta de impostos de acesso à capital, nem sempre funciona assim ”, diz Allan Katz, presidente do Comprehensive Wealth Management Group, LLC, em Staten Island, Nova York.

Os saldos dos empréstimos que são tratados como distribuições não estão apenas sujeitos ao imposto de renda, mas também podem estar sujeitos à multa de 10% na distribuição antecipada.

Por que tomar um empréstimo do seu plano de aposentadoria?

Você deve tomar empréstimos com seu plano de aposentadoria apenas se tiver esgotado suas outras opções de financiamento ou se o empréstimo ajudar a melhorar suas finanças. Por exemplo, se você tivesse saldos no cartão de crédito de US $ 20.000 com uma taxa de juros de 15% e pudesse pagar US $ 400 por mês, pode fazer sentido financeiro tomar um empréstimo do seu plano de aposentadoria para pagar o seu cartão de crédito saldos. Vamos comparar os dois cenários:

Montante do Empréstimo do Plano de Aposentadoria	$ 20.000	Saldo do cartão de crédito	$ 20.000
Taxa de juro	4, 50%	Taxa de juro	15%
Frequência de Pagamento	Quinzenal	Frequência de Pagamento	Por mês
Valor do pagamento	$ 171, 94	Valor do pagamento	$ 400
Período de reembolso	Cinco anos	Período de reembolso (se o pagamento for de US $ 400 / mês)	Seis anos 7 meses
Juros totais	$ 2.351, 41	Juros totais	$ 11.582