O que é o formulário NSAR-A da SEC
O Formulário SEC da NSAR-A era um arquivo semestral junto à Securities and Exchange Commission (SEC), que registrava empresas de gestão de investimentos realizadas no final dos primeiros seis meses do ano fiscal como parte de seu requisito de preenchimento do formulário da NSAR. O NSAR, específico para empresas registradas de gestão de investimentos, exigia que essas empresas divulgassem algumas informações financeiras (ou seja, vendas de ações, taxa de rotatividade de portfólio, etc.) incluídas nos relatórios anuais e / ou semestrais dos acionistas da empresa.
BREAKING SEC SEC Form NSAR-A
O Formulário SEC da NSAR-A e todos os seus documentos relacionados foram cobertos pela Seção 30 da Lei das Sociedades de Investimento de 1940 (Lei de 1940) e pelas Seções 13 e 15 (d) da Lei de Câmbio de Valores Mobiliários de 1934. Isso exige que as empresas de investimento e apresentar relatórios semestrais e anuais à SEC.
Modernização dos relatórios das empresas de investimento
Em outubro de 2016, a SEC propôs mudanças destinadas a modernizar os relatórios das empresas de investimento; revisou as alterações propostas em dezembro de 2017. A partir de 1º de junho de 2018, o Formulário N-SAR e seus arquivamentos associados não precisarão mais ser arquivados pelas empresas de investimento, embora a SEC ainda aceite os Formulários N-SAR e emendas ao Formulários N-SAR previamente preenchidos, até 1º de junho de 2019. O Formulário N-SAR foi substituído pelo Formulário N-CEN.
O Formulário N-CEN substitui ou elimina itens desatualizados encontrados no Formulário N-SAR, mas consiste em grande parte do mesmo conteúdo que o Formulário N-SAR, considerado há muito obsoleto, e seus arquivos relacionados. Todas as empresas de investimento registradas deverão registrar os Formulários N-CEN em formato XML. O formulário N-CEN deve ser apresentado no prazo de 75 dias a contar da data de encerramento do exercício fiscal para o fundo em questão. No entanto, os fundos com data de término do ano fiscal anterior à data de conformidade do Formulário N-CEN (1º de junho de 2018) não precisam fazer seu primeiro depósito do Formulário N-CEN até o final do próximo ano fiscal. Portanto, por exemplo, se a data de encerramento do ano fiscal de um fundo for 31 de maio, ele não precisará registrar seu primeiro depósito no Form N-CEN até 75 dias após 1º de maio de 2019. Mas, se a data de encerramento do ano fiscal de um fundo for Em 1º de junho, ele precisa registrar seu primeiro Formulário N-CEN dentro de 75 dias após 1 de junho de 2018, porque 1º de junho é a data de conformidade. Diferentemente do Formulário N-SAR e de seus arquivos relacionados, o Formulário N-CEN deve ser arquivado anualmente.
